序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L格的5篇參加托管的理由，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

    市勞動局提出的《關于再就業(yè)服務中心規(guī)范運作若干意見》已經市人民政府同意，現批轉給你們，請認真貫徹落實。

    關于再就業(yè)服務中心規(guī)范運作若干意見

    （寧波市勞動局  一九九八年七月三十日）

    根據上級有關文件精神，結合我市實際，現就各級再就業(yè)服務中心的設置、運行等有關問題提出如下意見：

    一、再就業(yè)服務中心的設置及托管范圍再就業(yè)服務中心是隸屬于主辦單位，并受企業(yè)委托，對進入再就業(yè)服務中心的下崗職工進行托管和分流安置工作的服務機構，業(yè)務上接受當地再就業(yè)工程領導小組辦公室（以下簡稱“各級再就業(yè)辦”）指導。

    各企業(yè)主管部門（控股集團公司，以下簡稱“行業(yè)”）都要建立再就業(yè)服務中心；凡職工人數100人及以上且下崗職工占本企業(yè)職工人數10％及以上，或下崗職工人數達到20人及以上的企業(yè)，都要建立再就業(yè)工作站，其他有下崗職工的企業(yè)，也可以建立再就業(yè)工作站（含類似機構）或指定專人負責這項工作，業(yè)務上受行業(yè)再就業(yè)服務中心指導。

    進入再就業(yè)服務中心或工作站的人員，重點是實行勞動合同制之前（即1984年6月30日前）參加工作的國有、城鎮(zhèn)縣以上集體企業(yè)的下崗職工，包括上述范圍內破產、被兼并企業(yè)中經分流后確實難以安置的職工和其他需要進入再就業(yè)服務中心或工作站的下崗職工。1984年7月1日以后參加工作的人員，合同期滿的應終止勞動關系，合同期未滿的可按規(guī)定解除勞動關系，少數合同期未滿而又無法解除勞動關系的，也要安排進入再就業(yè)服務中心或工作站。

    二、再就業(yè)服務中心和工作站（以下簡稱服務中心、站）的職責服務中心（站）的主要職責是：發(fā)放下崗職工基本生活費，繳納個人和單位應繳的各項社會保險等費用，組織技能培訓，開展生產自救、勞務輸出和提供就業(yè)指導、職介服務。

    服務中心（站）要為下崗職工建立檔案，健全各項內部管理制度，加強對下崗職工的擇業(yè)觀念教育，與各類就業(yè)管理服務機構、培訓學校保持聯(lián)系，為下崗職工提供有效的再就業(yè)服務。要準確填報和及時報送各類再就業(yè)統(tǒng)計報表，開設托管經費存款專戶，堅持專款專用，并按時填報有關財務報表。

    三、勞動關系處理凡進入服務中心（站）的下崗職工，企業(yè)應與其協(xié)商變更勞動合同有關內容，然后由服務中心（站）分別與企業(yè)簽訂委托協(xié)議，與下崗職工簽訂相關協(xié)議。經協(xié)商就變更勞動合同有關內容未能達成一致意見的，企業(yè)可依法解除勞動關系。協(xié)議要明確下崗職工在中心（站）的期限和期間的各方責任、權利和義務。下崗職工進入服務中心（站）的期限根據實際情況確定，但一般不超過3年。

    下崗職工進入服務中心（站）后，其勞動關系仍在原企業(yè)。期間經服務中心（站）介紹到其他用人單位就業(yè)并與之建立勞動合同關系的，服務中心（站）應解除與其簽訂的協(xié)議，原企業(yè)與其解除勞動合同，由新的用人單位按有關規(guī)定辦理流動手續(xù)。

    下崗職工在服務中心（站）期間無正當理由三次不參加服務中心（站）組織的轉崗轉業(yè)培訓，或經培訓合格后三次無正當理由不接受服務中心（站）介紹合適就業(yè)崗位的，服務中心（站）可與其解除協(xié)議，退回原企業(yè)，由原企業(yè)與其解除勞動關系。

    進入服務中心（站）的下崗職工，期間勞動合同到期的，可按規(guī)定終止其勞動關系；下崗職工按協(xié)議確定的期限期滿后仍未就業(yè)的，除協(xié)議另有約定外，服務中心（站）應與其終止協(xié)議關系，企業(yè)與其解除勞動關系，符合條件的，可按規(guī)定享受失業(yè)救濟待遇和城市居民最低生活保障金。

    四、服務中心（站）的經費服務中心（站）用于保障下崗職工基本生活和繳納社會保險的費用（下稱托管經費）來源：盈利企業(yè)原則上全部由企業(yè)承擔；非盈利的國有、市屬城鎮(zhèn)縣以上集體企業(yè)原則上采取企業(yè)承擔1／3，財政預算安排1／3，社會籌集（包括從失業(yè)保險基金調劑）1／3的辦法解決；各縣（市）、區(qū)屬的城鎮(zhèn)縣以上集體企業(yè)，原則上由企業(yè)和企業(yè)主管部門承擔，確有困難的企業(yè)和部門，可提出申請，采取由社會籌集調劑一點，財政扶持一點等途徑解決，具體辦法由各縣（市）、區(qū)自定。

    根據上述籌資原則，由各服務中心（站）按實際進入的下崗職工人數，向各級勞動部門提出用款申請，經各級勞動、財政部門審核，在企業(yè)自身承擔的1／3資金分年度到位的基礎上，勞動、財政部門分期核撥各自應承擔部分的經費，保證服務中心（站）用款需要。關于改制企業(yè)中1984年6月30日前參加工作，距法定退休年齡不足五年（即截止2002年12月31日前應退休）的下崗職工的托管經費，按《關于對部分企業(yè)下崗職工實行全托管若干意見》執(zhí)行。

    服務中心（站）的管理費用及工作人員的工資、福利等，原則上由企業(yè)（行業(yè)）自行解決。行業(yè)服務中心的管理經費確有不足的，可由行業(yè)服務中心提出申請，主管部門簽署意見，報各級再就業(yè)辦審核，經各級再就業(yè)工程領導小組批準，予以適當補助。補助資金從各級再就業(yè)工程專項經費中列支。

    五、服務中心（站）的帳戶票據處理服務中心（站）接收下崗職工后，憑各級再就業(yè)辦的批文和其主管部門同意開戶的證明，經人民銀行核準后，可到有關商業(yè)銀行開立專戶。

    服務中心（站）財務往來票據，由各級再就業(yè)辦向同級財政部門統(tǒng)一領購，根據需要核發(fā)給服務中心（站），限于服務中心（站）用于下崗職工的托管經費往來業(yè)務。各再就業(yè)工作站要按規(guī)定定期向行業(yè)服務中心報送托管經費的使用管理情況，由行業(yè)服務中心匯總后，一并報送各級再就業(yè)辦。

    行業(yè)服務中心要向各級社保機構、就業(yè)管理服務機構，分別申請設立養(yǎng)老、失業(yè)保險專戶，統(tǒng)一結算、代繳下崗職工的各項社會保險費等。各企業(yè)再就業(yè)工作站仍按原渠道繳納下崗職工的上述費用。

    六、稅費政策

    （一）服務中心（站）免繳有關稅費。

    （二）企業(yè)（行業(yè)）及其服務中心（站）為分流安置下崗職工而興辦的生產自救性組織（包括從事社區(qū)、家政服務組織），需按有關規(guī)定申領工商營業(yè)執(zhí)照。凡吸納下崗職工占從業(yè)人員60％及以上的，填報由市勞動部門統(tǒng)一制發(fā)的《寧波市生產自救性組織認定表》，提交從業(yè)人員花名冊、《寧波市企業(yè)職工下崗證》等有關證件，經當地勞動、財稅部門核準后，自開業(yè)起的3年內免征營業(yè)稅、所得稅及各種行政性收費；吸納下崗職工占從業(yè)人員50％及以上不滿60％的，經認定核準后，免征上述稅費2年。上述生產自救性組織，其水、電、房租費，經主管部門審核同意，按工業(yè)類標準收取；驗訖登記時，工商、稅務、衛(wèi)生、醫(yī)管、民政、公安等部門要根據各自職責，予以簡化服務手續(xù)等方面的支持。

    七、統(tǒng)計報表處理下崗職工進入服務中心（站）后，其勞動工資等報表的統(tǒng)計上報及統(tǒng)計口徑仍分別由原企業(yè)按規(guī)定統(tǒng)計上報。服務中心（站）只負責統(tǒng)計和上報各級再就業(yè)辦要求掌握的有關情況。

篇2

文化路一小不僅僅是這樣說的，也是這樣做的，自文化路一小托管金橋學校以來，攜手共進，一路同行。

目前，在上級領導的支持和幫助下，文化路一小托管金橋學校項目工程，穩(wěn)步推進，其中，金水區(qū)教體局投資85萬元為金橋學校配備語音教室1個、計算機教室1個、完整的閱覽室1個、單斗升降式課桌椅360套、講桌24套及體音美教學設備等。2011年、2012年秋季通過強校托管項目，實現學位增量180個，2011年、2012年秋季金橋學校一年級新生招生均新增學位420個，超額完成任務。

師資交流 共同進步

文化路一小在前期教師交流的基礎上，調派青年干部李智到金橋學校任職，幫助金橋學校進行校園改擴建工程，發(fā)揮了重要作用。還針對金橋學校教學經驗少的現狀，抽調富有教學經驗的省級、區(qū)級優(yōu)質課獲得者等學科優(yōu)秀教師到金橋學校任教，并結合金水區(qū)教師交流活動，助力金橋學校干部及師資隊伍的發(fā)展。

同時，金橋學校的青年骨干教師趙婕也到文化路一小任教，學習先進的教學和班級管理經驗，經過近一個學期的學習，趙婕老師進步迅速，在金水區(qū)第十一屆教師教學基本功比賽中，從學區(qū)中脫穎而出，參加了全區(qū)的決賽；文化路一小青年教師課堂教學希望杯得主、金水區(qū)十大名師、省級優(yōu)秀教師王琳琳老師到金橋學校任教以后，在2011年秋季全區(qū)的中層干部競聘活動中脫穎而出，被聘為緯五路第二小學的教導副主任。

兩校之間的教師交流活動，使教師們不再閉門造車，大家的眼界得以開闊，視野也得以擴展。

深入挖潛 內涵發(fā)展

課堂展示搭平臺。每學期，兩校教學管理小組都會組織安排兩校間的展示課、觀摩課等活動。文化路一小在組織“道德課堂教學展示”活動和“課堂教學文化培訓”及展示匯報活動中，均邀請金橋學校的老師參與，共同研討課堂中存在的問題，研究課堂文化。

教學比賽促交流。文化路一小利用基本功比賽和各種教學評比活動，為老師提供交流的平臺。2011年9月～11月，文化路一小體育教師王冉和金橋學校體育教師李龍，因要參加河南省體育教師基本功比賽，兩校體育教師每周至少三次在文化路一小進行集中培訓，最終兩位老師分別取得了河南省體育教師基本功第一名、第二名的優(yōu)異成績，又入選河南省代表隊，最終取得全國比賽團體二等獎的好成績。他們共同參加教師教學基本功培訓，迎接金水區(qū)第十一屆教師教學基本功比賽，真正體現“攜手互助，共同發(fā)展”。

優(yōu)勢學科共發(fā)展。體育學科是兩校的優(yōu)勢學科，為使優(yōu)勢學科更突出，文化路一小專門派出富有活力與闖勁的青年教師劉旭坤到金橋學校任教，他將文化路一小先進的大課間管理和實施經驗帶到金橋學校，幫助金橋學校編排自己的大課間活動。金橋學校的大課間活動因其獨特的編排方式，充滿朝氣與活力的動作，多次接待全國、省、市各地的參觀團來觀摩學習。

在此期間，金橋學校體育教師和文化路一小的教師共同參與到聽課、教研活動中，收獲頗豐。

資源共享 提升品質

集中培訓。依托省、市、區(qū)組織的學科培訓活動，組織兩校各學科教師共同教研，切磋提高；實施教育科研成果共享，從更高層次上提升學校的教育質量。

篇3

第一條為了規(guī)范全國社會保障基金投資運作行為，根據國家有關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱全國社會保障基金(以下簡稱社保基金)是指全國社會保障基金理事會(以下簡稱理事會)負責管理的由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。

第三條社保基金投資運作的基本原則是，在保證基金資產安全性、流動性的前提下，實現基金資產的增值。

第四條社保基金資產是獨立于理事會、社保基金投資管理人、社保基金托管人的資產。

第五條財政部會同勞動和社會保障部擬訂社保基金管理運作的有關政策，對社保基金的投資運作和托管情況進行監(jiān)督。

中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)和中國人民銀行按照各自的職權對社保基金投資管理人和托管人的經營活動進行監(jiān)督。

第二章理事會

第六條理事會負責管理社保基金，履行以下職責：

(一)制定社保基金的投資經營策略并組織實施。

(二)選擇并委托社保基金投資管理人、托管人對社保基金資產進行投資運作和托管；對投資運作和托管情況進行檢查。

(三)負責社保基金的財務管理與會計核算，編制定期財務會計報表，起草財務會計報告。

(四)定期向社會公布社保基金資產、收益、現金流量等財務狀況。

第七條理事會應嚴格執(zhí)行本辦法。對理事會的違法違規(guī)行為按照國家有關法律法規(guī)進行處罰。

第三章社保基金投資管理人

第八條本辦法所稱社保基金投資管理人是指依照本辦法第十條規(guī)定取得社保基金投資管理業(yè)務資格、根據合同受托運作和管理社保基金的專業(yè)性投資管理機構。

第九條申請辦理社保基金投資管理業(yè)務應具備以下條件：

(一)在中國注冊，經中國證監(jiān)會批準具有基金管理業(yè)務資格的基金管理公司及國務院規(guī)定的其他專業(yè)性投資管理機構。

(二)基金管理公司實收資本不少于5000萬元人民幣，在任何時候都維持不少于5000萬元人民幣的凈資產。其他專業(yè)性投資管理機構需具備的最低資本規(guī)模另行規(guī)定。

(三)具有2年以上的在中國境內從事證券投資管理業(yè)務的經驗，且管理審慎，信譽較高。具有規(guī)范的國際運作經驗的機構，其經營時間可不受此款的限制。

(四)最近3年沒有重大的違規(guī)行為。

(五)具有完善的法人治理結構。

(六)有與從事社保基金投資管理業(yè)務相適應的專業(yè)投資人員。

(七)具有完整有效的內部風險控制制度，內設獨立的監(jiān)察稽核部門，并配備足夠數量的稱職的專業(yè)人員。

第十條社保基金投資管理人由理事會確定。申請社保基金投資管理業(yè)務，需向理事會提交申請書以及由中國證監(jiān)會出具的申請人是否滿足本辦法第九條規(guī)定的基本條件的意見。理事會成立包括足夠數量的獨立人士參加的專家評審委員會，參照公開招標的原則對具備條件的社保基金投資管理業(yè)務申請人進行評審。評審委員會經投票提出社保基金投資管理人建議名單，報理事會確定。評審辦法由理事會制定。評審辦法及評審結果報財政部、勞動和社會保障部、中國證監(jiān)會備案。

第十一條社保基金投資管理人履行下列職責：

(一)按照投資管理政策及社保基金委托資產管理合同，管理并運用社保基金資產進行投資。

(二)建立社保基金投資管理風險準備金。

(三)完整保存社保基金委托資產的會計憑證、會計賬簿和年度財務會計報告15年以上。

(四)編制社保基金委托資產財務會計報告，出具社保基金委托資產投資運作報告。

(五)保存社保基金投資記錄15年以上。

(六)社保基金委托資產管理合同規(guī)定的其他職責。

第十二條有下列情形之一的，社保基金投資管理人應當及時向理事會報告：

(一)社保基金資產市場價值大幅度波動。

(二)社保基金投資管理人減資、合并、分立、解散、依法被撤銷、決定申請破產或被申請破產。

(三)社保基金投資管理人涉及重大訴訟或者仲裁。

(四)社保基金投資管理人的董事、監(jiān)事、經理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動。

(五)有可能使社保基金委托資產的價值受到重大影響的其他事項。

(六)委托資產管理合同規(guī)定的其他報告事項。

第十三條社保基金投資管理人應適應社保基金管理的要求，建立、健全相關內部管理制度和風險管理制度。

第十四條有下列情形之一的，社保基金投資管理人必須退任：

(一)社保基金投資管理人解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產。

(二)理事會有充分理由認為更換社保基金投資管理人符合社保基金利益。

(三)托管人有充分理由認為更換社保基金投資管理人符合社保基金利益并征得理事會同意。

(四)財政部、勞動和社會保障部或中國證監(jiān)會有充分理由認為社保基金投資管理人不能繼續(xù)履行委托資產管理職責。

(五)社保基金委托資產管理合同規(guī)定的其他情形。

第十五條當社保基金投資管理人更換或退任時，理事會必須盡快委任新投資管理人，并報財政部、勞動和社會保障部、中國證監(jiān)會備案；新任投資管理人確定并履行職責后，原任投資管理人方可退任。

第十六條禁止社保基金投資管理人從事下列活動：

(一)以社保基金的名義使用不屬于社保基金名下的資金從事投資活動，或以他人的名義使用屬于社保基金名下的資金從事投資活動。

(二)不公平地對待社保基金賬戶的資產。

(三)挪用社保基金的委托資產。

(四)從事可能使社保基金委托資產承擔無限責任的投資。

(五)用社保基金委托資產從事信用交易。

(六)法律、法規(guī)和社保基金委托資產管理合同規(guī)定禁止從事的其他活動。

第四章社保基金托管人

第十七條本辦法所稱社保基金托管人是指按照本辦法第十九條規(guī)定取得社保基金托管業(yè)務資格、根據合同安全保管社保基金資產的商業(yè)銀行。

第十八條申請辦理社保基金托管業(yè)務應具備以下條件：

(一)設有專門的基金托管部。

(二)實收資本不少于80億元。

(三)有足夠的熟悉托管業(yè)務的專職人員。

(四)具備安全保管基金全部資產的條件。

(五)具備安全、高效的清算、交割能力。

第十九條社保基金托管人由理事會確定。申請社保基金托管業(yè)務，需向理事會提交申請書以及由中國人民銀行批準其從事社保基金托管業(yè)務的證明。理事會按照招標原則評選社保基金托管人，評選辦法及評選結果報財政部、勞動和社會保障部、中國人民銀行備案。理事會應逐步創(chuàng)造條件采用招標方式確定社保基金托管人。

第二十條社保基金托管人履行下列職責：

(一)盡職保管社保基金的托管資產。

(二)執(zhí)行社保基金投資管理人的投資指令，并負責辦理社保基金名下的資金結算。

(三)監(jiān)督社保基金投資管理人的投資運作。發(fā)現社保基金投資管理人的投資指令違法違規(guī)的，向理事會報告。

(四)完整保存社保基金會計賬簿、會計憑證和年度財務會計報告15年以上。

(五)社保基金托管合同規(guī)定的其他職責。

第二十一條社保基金托管人應適應社保基金托管的要求，建立、健全相關內部管理制度和風險管理制度。

第二十二條有下列情形之一的，社保基金托管人必須退任：

(一)社保基金托管人解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產。

(二)理事會有充分理由認為社保基金托管人應當退任。

(三)財政部、勞動和社會保障部或中國人民銀行有充分理由認為托管人不能繼續(xù)履行社保基金托管職責。

(四)社保基金托管合同規(guī)定的其他情形。

第二十三條當社保基金托管人更換或退任時，理事會必須盡快委任新的托管人，并報財政部、勞動和社會保障部、中國人民銀行備案；新任托管人確定并履行職責后，原任托管人方可退任。

第二十四條禁止社保基金托管人從事下列活動：

(一)將其托管的社保基金資產與托管的其他資產混合管理。

(二)托管的社保基金資產與其自有資產混合管理。

(三)挪用其托管的社保基金資產。

(四)有關法律法規(guī)禁止從事的其他活動。

第五章社保基金的投資

第二十五條社保基金投資的范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券。

理事會直接運作的社保基金的投資范圍限于銀行存款、在一級市場購買國債，其他投資需委托社保基金投資管理人管理和運作并委托社保基金托管人托管。

第二十六條社保基金投資管理人與社保基金托管人須在人事、財務和資產上相互獨立，其高級管理人員不得在對方兼任任何職務。

第二十七條理事會持有的國債在二級市場的交易，需委托符合本辦法第九條規(guī)定的專業(yè)性投資管理機構辦理。

第二十八條劃入社保基金的貨幣資產的投資，按成本計算，應符合下列規(guī)定：

(一)銀行存款和國債投資的比例不得低于50%。其中，銀行存款的比例不得低于10%。在一家銀行的存款不得高于社保基金銀行存款總額的50%。

(二)企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10%。

(三)證券投資基金、股票投資的比例不得高于40%。

第二十九條單個投資管理人管理的社保基金資產投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%；按成本計算，不得超過其管理的社保基金資產總值的10%。

投資管理人管理的社保基金資產投資于自己管理的基金須經理事會認可。

第三十條委托單個社保基金投資管理人進行管理的資產，不得超過年度社保基金委托資產總值的20%。

第三十一條社保基金建立的初始階段，減持國有股所獲資金以外的中央預算撥款僅限投資于銀行存款和國債。條件成熟時由財政部會同勞動和社會保障部商理事會報國務院批準后，改按本辦法第二十八條所規(guī)定比例進行投資。

第三十二條劃入社保基金的股權資產納入社保基金統(tǒng)一核算，按照國家有關規(guī)定進行管理。股權資產變現后的投資比例按本辦法第二十八條的規(guī)定執(zhí)行。

第三十三條根據金融市場的變化和社保基金投資運作的情況，財政部會同勞動和社會保障部商有關部門適時報請國務院對第二十八條所規(guī)定的社保基金投資比例進行調整。

第三十四條經中國人民銀行批準，理事會可按照有關規(guī)定，與商業(yè)銀行辦理協(xié)議存款。

第六章社保基金委托投資管理合同和托管合同

第三十五條理事會與社保基金投資管理人必須簽訂委托資產管理合同，對雙方的權利義務、委托資產管理方式、投資范圍、收益分配等內容作出規(guī)定，并報財政部、勞動和社會保障部、中國證監(jiān)會備案。

社保基金委托資產管理合同到期或中止時，相關事宜的處理辦法另行制定。

第三十六條理事會與社保基金托管人必須簽訂社保基金委托資產托管合同，明確雙方的權利、義務，并報財政部、勞動和社會保障部、中國證監(jiān)會、中國人民銀行備案。

社保基金委托資產托管合同到期或中止時，相關事宜的處理辦法另行制定。

第七章社保基金投資的收益分配和費用

第三十七條社保基金凈收益全額納入社保基金，按國家有關規(guī)定分配使用和投資。

第三十八條社保基金投資管理人提取的委托資產管理手續(xù)費的年費率不高于社保基金委托資產凈值的1.5%。

理事會可在委托資產管理合同中規(guī)定對社保基金投資管理人的業(yè)績獎勵措施。具體方案由財政部會同勞動和社會保障部批準。

第三十九條社保基金托管人提取的托管費年費率不高于社保基金托管資產凈值的0.25%。

第四十條社保基金投資管理人按當年收取的社保基金委托資產管理手續(xù)費的20%，提取社保基金投資管理風險準備金，專項用于彌補社保基金投資的虧損。社保基金投資管理風險準備金在托管銀行專戶存儲，余額達到社保基金委托管理資產凈值的10%時可不再提取。

理事會按社保基金凈收益的20%提取一般風險準備金，專項用于彌補社保基金投資發(fā)生重大虧損時社保基金投資管理人所提管理風險準備金不足以彌補的虧損。一般風險準備金余額達到社保基金資產凈值的20%時可不再提取。

第八章社保基金投資的賬戶和財務管理

第四十一條社保基金投資管理人的社保基金委托資產管理業(yè)務必須與該管理人的其他業(yè)務在財務、賬戶上分開，不得混合操作和核算。

第四十二條社保基金托管人必須為社保基金開設獨立的證券賬戶和資金賬戶。

第四十三條社保基金與理事會單位財務分別建賬，分別核算。

第四十四條社保基金投資管理人和托管人應認真進行日常會計核算，嚴格按照有關規(guī)定編制會計報表，定期就社保基金的會計核算、報表編制等進行核對。

第九章報告制度

第四十五條理事會、社保基金投資管理人、社保基金托管人應當按照本辦法的要求報告社保基金投資運作的情況，保證報告內容沒有虛假、誤導性陳述或者重大遺漏，并對所報告內容的真實性、完整性負責。

第四十六條理事會的信息披露和報告應符合以下要求：

(一)每年一次向社會公布社保基金資產、收益、現金流量等財務狀況。

(二)每季度一次向財政部、勞動和社會保障部提交社保基金財務會計報告、投資管理報告。

(三)單個社保基金委托資產管理合同到期后，向財政部、勞動和社會保障部提交經具備證券從業(yè)資格的會計師事務所審計的報告，對社保基金委托資產的投資情況作出說明。

(四)社保基金發(fā)生重大事件，立即報告財政部、勞動和社會保障部，并編制臨時報告書，經核準后予以公告。

第四十七條社保基金投資管理人應按社保基金委托資產管理合同及理事會的要求定期和不定期向理事會提供社保基金委托資產投資運作報告。

第四十八條社保基金托管人應按托管合同和理事會要求定期和不定期向理事會提供社保基金托管資產報告，并對第四十七條社保基金投資管理人編制的報告的有關內容復核，向理事會出具書面復核意見。

第十章罰則

第四十九條社保基金投資管理人違反本辦法第十二條規(guī)定，不及時或者未向理事會報告該條所列情形之一的，責令改正，給予警告，并處5萬元以下的罰款。

第五十條社保基金投資管理人或者托管人有本辦法第十六條和第二十四條所列行為之一的應退任，有違法所得的，沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，處50萬元以下的罰款。

第五十一條社保基金投資管理人違反本辦法第二十五條規(guī)定，超出范圍進行投資的應退任，并處以50萬元以下的罰款。

第五十二條社保基金投資管理人和托管人違反本辦法第二十六條規(guī)定的，責令限期改正，并給予警告，逾期不改的應退任。

第五十三條社保基金投資管理人違反本辦法第二十九條規(guī)定，責令限期改正，給予警告，并處10萬元以下罰款，逾期不改的應退任。

第五十四條社保基金投資管理人違反本辦法第四十七條規(guī)定，托管人違反本辦法第四十八條規(guī)定，未能按照要求提供報告的，責令限期改正，給予警告，并處5萬元以下的罰款，逾期不改的應退任。

第五十五條社保基金投資管理人或者托管人營私舞弊，違規(guī)操作，不履行其委托資產管理或托管職責的，或者嚴重失職，造成社保基金經營不善或重大損失的，除依法給予處罰外，予以更換或退任。

篇4

目錄應列明各個具體標題及相應的頁碼。

基金契約正文

一、前言

(一)載明訂立基金契約的目的、依據和原則。例如；

1．訂立基金契約的目的是保護基金投資者合法權益、明確基金契約當事人的權利與義務、規(guī)范基金運作；

2．訂立基金契約的依據是《暫行辦法》及其他有關規(guī)定；

3．訂立基金契約的原則是平等自愿、誠實信用、充分保護投資者合法權益。

(二)說明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定發(fā)起設立。

說明中國證監(jiān)會對基金設立的批準，并不表明其對基金的價值和收益作出實質性判斷或保證，也不表明基金沒有風險。

說明基金管理人依照誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。

(三)說明基金契約的當事人按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定享有權利、承擔義務。

(四)說明基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定享有權利、承擔義務。

二、基金契約當事人

列明基金契約當事人的主要情況。例如，名稱、住所、法定代表人、成立時間、批準設立機關及批準設立文號、組織形式、實收資本、存續(xù)期間等。

(一)基金發(fā)起人

(二)基金管理人

(三)基金托管人

三、基金的基本情況

(一)基金名稱(基金全稱)

(二)基金類型(例如契約型開放式，契約型封閉式)

(三)基金單位發(fā)行總份額

(四)基金單位每份面值和發(fā)行價格

基金單位每份面值為人民幣1元。

(五)基金存續(xù)期限

自基金成立之日至基金終止之日。

四、基金單位的發(fā)行

說明任何與基金單位發(fā)行有關的當事人不得預留和提前發(fā)售基金單位。

(一)基金單位的發(fā)行時間、發(fā)行方式(例如上網發(fā)行)、發(fā)行對象。

(二)基金單位每份發(fā)行價格××元，其中每份面值為1元、發(fā)行費用為××元。

(三)基金發(fā)起人認購的份額

(四)基金單位的認購和持有限額

訂明封閉式基金投資者認購和持有的數額限制(例如：認購數額為1000份的倍數；最低數額、最高數額)；開放式基金投資者首次認購和持有的數額限制。

五、基金的成立和交易安排

(一)基金成立的條件

說明基金成立的條件，并說明基金成立前，投資者的認購款項只能存入商業(yè)銀行，不得動用。

(二)基金不能成立時已募集資金的處理方式

(三)基金成立后的交易安排

如為封閉式基金，說明其成立后可以根據《暫行辦法》的規(guī)定申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時間。

如為開放式基金，訂明其成立后申購與贖回的下列事項：

1．申購和贖回場所：列明申購和贖回場所。

2．申購和贖回開始日：說明自基金成立××日起開始申購和贖回。

3．申購和贖回申請方式：說明基金持有人向基金管理人或其指定的機構提出申購或贖回申請的方式，例如，書面申請。

4．申購和贖回申請的確認：例如，說明基金管理人或其指定的機構應以收到申購或贖回申請的當天作為申購或贖回申請日。

5．申購和贖回數額：訂明有關基金申購、贖回的數額約定(例如：基金申購、贖回的最低數額；申購、贖回數額為1000份的倍數)。說明基金持有人可將其持有的全部或部分基金單位贖回。

6．申購和贖回價格：例如，說明以申購申請日的前一日或贖回申請日的后一日基金單位每份凈資產價值為基礎計算每份基金單位的申購或贖回價。

7．申購和贖回款項支付：訂明申購和贖回款項的支付方式及贖回款項的支付期限，并說，明基金管理人應指示基金托管人以申請贖回的基金持有人(贖回人)為受款人，將贖回款項支付給贖回人。

8．贖回后的變更登記：說明基金持有人進行贖回時，基金管理人應指示基金托管人及時辦理變理登記。

9．贖回款項延期支付的情形及處理方式：說明出現巨額贖回、不可抗力以及有關規(guī)定確定的其他情形，向中國證監(jiān)會報告后可延遲支付贖回款項。

(1)巨額贖回的發(fā)生：訂明巨額贖回發(fā)生的情形。例如：在一個營業(yè)日的基金單位贖回價金總額扣除當日申購基金單位價金總額的余額超過依《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定所規(guī)定的比例所應保持的現金及國債總額，即發(fā)生巨額贖回。

(2)巨額贖回的處理方式：訂明巨額贖回的處理方式。例如：出現巨額贖回的情況，基金管理人應立即報告中國證監(jiān)會后，暫停計算贖回價格，延期支付贖回款項，并以合理方式處理基金資產，以籌措足夠資金用以支付贖回款項。

(3)巨額贖回價格與款項支付：訂明巨額贖回價格的確定及款項支付的時間。

(4)巨額贖回的報告與公告：訂明巨額贖回發(fā)生時應及時向中國證監(jiān)會報告并公告。

(5)不可抗力及有關規(guī)定確定的其他情形。

10．申購和贖回費用：訂明申購、贖回費用的標準。說明申購、贖回費用不列入基金費用，由申購人、贖回人承擔。

六、基金的托管

說明基金托管人與基金管理人必須按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定訂立托管協(xié)議。訂立托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金持有人名冊登記、基金資產的保管、基金資產的管理和運作及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利、義務及職責，確保基金資產的安全，保護基金持有人的合法權益。

七、基金的投資目標、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制

(一)投資目標

例如，說明投資目標是為投資者減少和分散投資風險，確保基金資產的安全并謀求基金長期投資收益。

(二)投資范圍

說明基金只能投資于具有良好流動性的金融工具，其中主要投資于國內依法公開發(fā)行上市的股票、債券。

(三)投資決策

訂明基金管理人運用基金資產的決策依據、決策程序。

(四)投資組合

說明基金投資于股票、債券的比例，不得低于該基金資產總值的80％；

訂明股票、債券的投資分別在基金資產中的擬占比例；

訂明選擇不同證券構成投資組合所依據的原則。

(五)投資限制

列明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定禁止的投資事項。

八、基金發(fā)起人的權利與義務

(一)基金發(fā)起人的權利

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定所規(guī)定的權利，例如申請設立基金等。

(二)基金發(fā)起人的義務

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定所規(guī)定的義務。例如：公告招募說明書；在基金設立時認購和存續(xù)期間持有符合規(guī)定比例的基金單位；基金不能成立時及時退還所募資金本息等。

九、基金管理人的權利與義務

(一)基金管理人的權利

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定規(guī)定的權利，例如運用基金資產、獲得管理人報酬、依照有關規(guī)定代表基金行使股東權利等。

(二)基金管理人的義務

具體列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定所規(guī)定的義務，例如：

1．自基金成立之日起，以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產；

2．配備足夠的具有專業(yè)資格的人員進行基金投資分析、決策，以專業(yè)化的經營方式管理和運作基金資產；

3．建立健全內部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務管理及人事管理等制度，保證所管理的基金資產和管理人的資產相互獨立，保證不同基金在資產運作、財務管理等方面相互獨立；

4．除依據《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作基金資產；

5．接受基金托管人的監(jiān)督；

6．按規(guī)定計算并公告基金資產凈值及基金單位每份資產凈值；

7．嚴格按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定，履行信息披露及報告義務；

8．保守基金商業(yè)秘密，不得泄露基金投資計劃、投資意向等。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應予保密，不得向他人泄露；

9．按規(guī)定向基金持有人分配基金收益；

10．按規(guī)定受理申購和贖回申請，及時、足額支付贖回款項；

11．不謀求對上市公司的控股和直接管理；

12．依據《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定召集基金持有人大會；

13．保存基金的會計帳冊、報表、記錄15年以上；

14．參加基金清算小組，參與基金資產的保管、清理、估價、變現和分配；

15．面臨解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產時，及時報告中國證監(jiān)會并通知基金托管人；

16．因過錯導致基金資產的損失，應承擔賠償責任，其過錯責任不因其退任而免除；

17．基金托管人因過錯造成基金資產損失時，應為基金向基金托管人追償；

18．其他義務

十、基金托管人的權利與義務

(一)基金托管人的權利

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定所規(guī)定的權利，例如：獲得基金托管費；監(jiān)督基金管理人的投資運作等。

(二)基金托管人的義務

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定所規(guī)定的義務，例如：

1．以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產；

2．設立專門的基金托管部，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業(yè)務的專職人員，負責基金資產托管事宜；

3．建立健全內部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務管理及人事管理等制度，確保基金資產的安全，保證其托管的基金資產與托管人的資產以及不同的基金資產相互獨立；對不同的基金分別設置帳戶，獨立核算，分帳管理，保證不同基金之間在名冊登記、帳戶設置、資金劃撥、帳冊記錄等方面相互獨立；

4．除依據《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三入托管基金資產；

5．保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關的重大合同及有關憑證；

6．以基金的名義設立證券帳號、銀行帳戶等基金資產帳戶，負責基金投資于證券的清算交割，執(zhí)行基金管理人的投資指令，負責基金名下的資金往來；

7．保守基金商業(yè)秘密。除《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應予保密，不得向他人泄露；

8．復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值或基金單位價格；

9．按規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況的報告，并報中國證監(jiān)會和中國人民銀行；

10．建立并保存基金持有人名冊，并負責基金單位轉讓的過戶和登記；

11．按有關規(guī)定，保存基金的會計帳冊、報表和記錄等15年以上；

12．按規(guī)定制作相關帳冊并與基金管理人核對；

13．依據基金管理人的指令或有關規(guī)定向基金持有人支付基金收益和贖回款項；

14．參加基金清算小組，參與基金資產的保管、清理、估價、變現和分配；

15．面臨解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產時，應及時報告中國證監(jiān)會和中國人民銀行，并通知基金管理人；

16．因過錯導致基金資產的損失，應承擔賠償責任，其過錯責任不因其退任而免除；

17．基金管理人因過錯造成基金資產損失時，應為基金向基金管理人追償；

18．其他義務。

十一、基金持有人的權利與義務

(一)基金持有人的權利

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定所規(guī)定的權利，例如：取得基金收益；出席或者委派代表出席基金持有人大會；監(jiān)督基金運作情況；獲取基金業(yè)務及財務狀況的資料等。

說明每份基金單位具有同等的合法權益。

(二)基金持有人的義務

列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定所規(guī)定的義務，例如：

1．遵守基金契約；

2．交納基金認購款項及規(guī)定的費用；

3．承擔基金虧損或者終止的有限責任；

4．不從事任何有損基金及其他基金持有人利益的活動。

十二、基金持有人大會

訂明基金持有人大會的召開事由、召集方式、通知、出席方式、議事內容與程序、表決、公告及其他相關事宜。

(一)召開事由

訂明召開基金持有人大會的事由或情形。

(二)召集方式

訂明基金持有人大會的召集人及召集方式。例如：由基金管理人召集基金持有人大會；在基金管理人無法行使召集權的情況下，應由基金托管人召集基金持有人大會；在基金管理人和基金托管人均無法行使召集權的情況下，由主要發(fā)起人召集基金持有人大會。

(三)通知

訂明召開基金持有人大會的通知時間、通知內容、通知方式。

(四)出席方式

訂明基金持有人出席會議的方式。例如：現場開會或書面開會的方式，如采取書面開會的方式應說明是否需事先報告中國證監(jiān)會。

(五)議事內容與程序

訂明基金持有人大會的議事內容和程序。

(六)表決

訂明基金持有人大會決議形成的條件、表決方式、程序等。例如：基金持有人所持每份基金單位有一表決權，基金持有人大會決議經出席會議的基金持有人所持表決權的半數以上通過。

說明基金持有人大會決議對全體基金持有人、基金管理人和基金托管人均有約束力。

(七)公告

訂明基金持有人大會決議報中國證監(jiān)會備案后的公告時間、方式。

十三、基金管理人、基金托管人的更換條件和程序

(一)基金管理人和基金托管人的更換條件

1．基金管理人的更換條件：列明基金管理人的更換條件。例如：基金管理人解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產；基金托管人有充分理由認為更換基金管理人符合基金持有人利益；代表50％以上基金單位的基金持有人要求基金管理人退任；中國證監(jiān)會有充分理由認為基金管理人不能繼續(xù)履行基金管理職責的。

2．基金托管人的更換條件：列明基金托管人的更換條件。例如：基金托管人解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產；基金管理人有充分理由認為更換基金托管人符合基金持有人利益；代表50％以上基金單位的基金持有人要求基金托管人退任；中國人民銀行有充分理由認為基金托管人不能繼續(xù)履行基金托管職責的。

(二)基金托管人和基金管理人的更換程序

1．提名：訂明新任基金管理人和新任基金托管人的提名事宜。例如：新任基金托管人由基金管理人提名；新任基金管理人由基金托管人提名。

2．決議：說明基金持有人大會應對被提名的新任基金托管人或新任基金管理人形成決議。

3．批準：說明新任基金托管人應經中國證監(jiān)會和中國人民銀行審查批準，新任基金管理人應經中國證監(jiān)會審查批準。說明原任基金托管人應經中國證監(jiān)會和中國人民銀行批準退任，原任基金管理人應經中國證監(jiān)會批準退任。

4．公告：說明基金管理人或基金托管人更換后應按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定進行公告。

十四、基金資產

(一)基金資產總值

具體列明基金資產總值的構成。

(二)基金資產凈值

列明基金資產凈值的構成。

(三)基金資產的帳戶

例如，說明基金資產以“××(證券投資基金名稱)基金專戶”名義開設基金專用帳戶，并報中國證監(jiān)會備案。

(四)基金資產的處分

說明基金資產應獨立于基金管理人及基金托管人的資產，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人以其自有資產承擔法律責任，其債權人不得對基金資產行使請求凍結、扣押和其他權利。除依據《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定處分外，基金資產不得被處分。

十五、基金資產估值

(一)基金資產估值的目的

例如，說明基金資產估值的目的是為了客觀、標準地反映基金資產是否增值、保值。

(二)基金資產估值的事項

說明估值日、估值方法、估值對象、估值程序、暫停估值的情形等。

十六、基金費用與稅收

(一)基金費用的種類

列明基金費用的種類。例如，基金費用包括基金管理人的報酬、基金托管人的托管費、上市年費、證券交易費用、信息披露費用、持有人大會費用、審計費用和律師費用等。

(二)基金費用的計提方法、計提標準、支付方式

訂明基金費用的計提方法、計提標準、支付方式，并說明基金費用從基金資產中支付。

(三)不得列入基金費用的項目

說明基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不得列入基金費用。

(四)稅收

說明基金、基金持有人根據國家有關規(guī)定納稅的情況。

十七、基金收益與分配

(一)基金收益的構成

說明基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券差價、存款利息以及其他收入。

說明因運用基金資產帶來的成本或費用的節(jié)約應計入收益。

(二)基金凈收益

說明基金凈收益為基金收益扣除按照有關規(guī)定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

(三)基金收益分配原則

訂明基金收益分配的基本比例、分配次數、分配時間、分配政策等。例如；基金收益分配應當采取現金形式，每年至少分配一次；基金當年收益應先彌補上一年虧損后，才可進行當年收益分配；基金投資當年虧損，則不應進行收益分配。

(四)基金收益分配方案

基金收益分配方案中應載明基金收益的范圍；基金凈收益、基金收益分配的對象、原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式、支付方式等內容。

(五)基金收益分配方案的確定與公告

說明基金收益分配方案由基金管理人擬定，由基金托管人核實，公告前報中國證監(jiān)會備案。

十八、基金的會計與審計

(一)基金會計政策

訂明基金的會計年度、記帳本位幣、會計核算制度等。例如：基金的會計年度為自公歷每年的5月1日至第二年的4月30日；基金核算以人民幣為記帳本位幣，以人民幣元為記帳單位；會計制度執(zhí)行國家有關的會計制度。

說明基金應獨立建帳、獨立核算。說明基金管理人應保留完整的會計帳目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規(guī)定編制基金會計報表，基金托管人定期與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對。

(二)基金審計

說明基金管理人應聘請與基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人相獨立的、具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所及其注冊會計師對基金年度財務報表進行審計。

訂明更換會計師事務所、經辦注冊會計師的程序。更換會計師事務所、經辦注冊會計師必須報中國證監(jiān)會備案。

十九、基金的信息披露

說明基金的信息披露應符合《暫行辦法》、基金契約及其他有關規(guī)定。

說明一個基金會計年度內的信息披露事項必須固定在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊上公告。

(一)基金的年度報告與中期報告

說明基金的年報在基金會計年度結束后的90日內公告，中期報告在基金會計年度前六個月結束后的30日內公告。

(二)基金的臨時報告與公告

說明基金在運作過程中發(fā)生可能對基金持有人權益及基金單位的交易價格產生重大影響的事項時，應按照法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定及時報告并公告。

列明可能對基金持有人權益及基金單位交易價格產生重大影響的事項，例如：

1．基金持有人大會決議；

2．基金管理人或基金托管人變更；

3．基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級管理人員變動；

4．基金管理人或基金托管人主要業(yè)務人員一年內變更達30％以上；

5．基金所投資的上市公司出現重大事件；

6．重大關聯(lián)事項；

7．基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級管理人員受到重大處罰；

8．重大訴訟、仲裁事項；

9．基金上市；

10．基金提前終止；

11．其他重要事項。

(三)基金資產凈值公告

說明封閉式基金資產凈值每月至少公告一次，開放式基金資產凈值每周至少公告一次。

(四)基金投資組合公告

說明基金的投資組合每三個月至少公告一次。

(五)公開說明書

說明開放式基金成立后，應于每六個月結束后的一個月內公告公開說明書，并應在公告時間15日前報中國證監(jiān)會審核。公開說明書公告內容的截至日為每六個月的最后一日。

公開說明書應包括下列內容：

1．基金簡介；

2．投資組合；

3．經營業(yè)績。具體列明最近三個基金會計年度各年度最高、最低、年末基金資產凈值及基金單位每份資產凈值，最近三個基金會計年度各年度基金單位每份收益分配金額、注冊會計師出具的審計報告的意見類型及會計報表。基金成立不滿三年者公布基金成立至今的前述情況；

4．重要變更事項；

5．其他應披露事項。例如，最近三年基金管理人、基金托管人及其高級管理人員是否受到中國證監(jiān)會及工商、財稅等有關機關的處罰，如果受到處罰，應詳細說明。

(六)信息披露文件的存放與查閱

載明基金定期公告、臨時公告、基金資產凈值公告、基金投資組合公告和公開說明書等公告文本的存放地點和查閱方式。并說明基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。

二十、基金的終止和清算

(一)基金的終止

具體列明出現《暫行辦法》規(guī)定的基金終止的具體情形。

(二)基金清算小組

1．基金清算小組成立時間：說明自基金終止之日起××日內成立。

2．基金清算小組組成：說明基金清算小組成員由基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業(yè)務資格的注冊會計師、具有從事證券法律業(yè)務資格的律師以及中國證監(jiān)會指定的人員。清算小組可以聘用必要的工作人員。

3．基金清算小組職責：說明基金清算小組負責基金資產的保管、清理、估價、變現和分配。基金清算小組可以依法進行必要的民事活動。

(三)基金清算程序

訂明基金清算的程序。例如：基金資產的保管，基金資產的清理；基金資產的確定；基金資產的估價；基金資產的分配；基金清算的期限等。

(四)清算費用

說明清算費用的來源及支付方式

(五)基金清算剩余資產的分配

說明依據基金清算的分配方案，將基金清算后的全部剩余資產扣除基金清算費用后，按基金持有人持有的基金單位比例進行分配。

(六)基金清算的公告

訂明基金清算過程中的公告安排

(七)基金清算帳冊及文件的保存

說明基金清算帳冊及文件由基金托管人保存15年以上。

二十一、違約責任

(一)說明由于基金契約當事人的過錯，造成基金契約不能履行或者不能完全履行的，由有過錯的一方承擔違約責任；如屬基金契約當事人雙方或三方的過錯，根據實際情況，由雙方或三方分別承擔各自應負的違約責任。

(二)說明當事人違反基金契約，應向其他方支付違約金，如果由于違約已給其他方造成的損失超過違約金的，還應進行賠償。

基金契約能夠繼續(xù)履行的應當繼續(xù)履行。

二十二、爭議的處理

說明基金契約當事人發(fā)生糾紛的，可以通過協(xié)商或者調解解決。基金契約當事人不愿通過協(xié)商、調解解決或者協(xié)商、調解不成的，可以依據基金契約中的仲裁條款(如果采取此方式，可在基金契約中訂明仲裁條款)或者事后達成的書面仲裁協(xié)議，向仲裁機構申請仲裁。基金契約當事人沒有在基金契約中訂立仲裁條款，事后又沒有達成書面仲裁協(xié)議的，可以向人民法院起訴。

二十三、基金契約的效力

(一)說明基金契約經三方當事人蓋章以及三方法定代表人簽字并經中國證監(jiān)會批準后生效。基金契約的有效期自其生效之日至該基金清算結果報中國證監(jiān)會批準并公告之日。

(二)說明基金契約自生效之日對基金契約當事人具有同等的法律約束力。

(三)說明基金契約正本一式××份，除上報有關監(jiān)管機構一式××份外，基金契約每一簽約人持有××份，每份具有同等的法律效力。

(四)說明基金契約可印制成冊并對外公開散發(fā)或供投資者在有關場所查閱，但應以基金契約正本為準。

二十四、基金契約的修改和終止

(一)基金契約的修改

1．說明基金契約的修改應當經基金契約當事人同意；

2．說明修改基金契約應當召開基金持有人大會，基金契約修改的內容應經基金持有人大會決議同意；

3．說明基金契約的修改應當報中國證監(jiān)會批準。

(二)基金契約的終止

1．基金的終止。說明出現下列情況之一的，應當終止基金：

(1)基金封閉期滿又未被批準續(xù)期的；

(2)基金經批準提前終止的；

(3)因重大違法行為，基金被中國證監(jiān)會責令終止的。

2．基金契約的終止。說明基金終止后，應當對基金進行清算。中國證監(jiān)會對清算結果批準并予以公告后基金契約方能終止。

二十五、其他事項

二十六、契約當事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日

基金發(fā)起人(章)基金管理人(章)基金托管人(章)

法定代表人(簽字)　法定代表人(簽字)　法定代表人(簽字)

篇5

為貫徹落實《國務院關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)〔**〕38號）和國務院常務會議精神，按照《企業(yè)年金試行辦法》（勞動保障部令第20號）和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動保障部令第23號）規(guī)定，現對尚未規(guī)范管理的原企業(yè)補充養(yǎng)老保險（以下稱原有企業(yè)年金）移交工作提出以下意見：

一、移交的范圍

（一）由社會保險經辦機構、原行業(yè)管理的以及企業(yè)自行管理的原有企業(yè)年金均應移交給具備資格的機構管理運營。移交原有企業(yè)年金主要包括基金資產、負債、賬戶記錄、相關財務及業(yè)務檔案資料等。

二、移交的原則

（二）公開透明。要認真聽取企業(yè)和職工對移交工作的意見，在原有企業(yè)年金基金資產清理、個人賬戶權益確認、管理機構選擇等方面要公開，保證企業(yè)職工的知情權。

（三）平穩(wěn)運作。要做好移交和接收的銜接過渡工作，采取集中移交和分散移交相結合，先移交后規(guī)范的方式進行移交。不能因移交而損害參保人員的利益和影響正常的業(yè)務運轉，參保企業(yè)和職工不得借機退保，擅自分配原有企業(yè)年金基金資產和收益。

（四）安全完整。要妥善處理原有企業(yè)年金基金資產，保護參保人員的利益，做到基金資產安全移交。要維護基金資產的完整性，任何單位不得以任何理由占用、滯留、挪用。

三、基金資產的清理

（五）各地勞動保障部門要采取適當方式，對社會保險經辦機構管理的原有企業(yè)年金基金資產進行清理，摸清基金規(guī)模、資產形態(tài)、盈虧情況等，認真核對有關賬目，列出完整的基金資產清單，由各個參保企業(yè)交職工確認后，記清記實個人賬戶，做到賬實相符。

（六）為便于移交，應盡量在移交前將基金資產轉為合格的投資產品。對出現不良資產或難以兌現承諾回報的，勞動保障部門要會同有關部門提出資產清理方案，按照誰承諾誰負責的原則在移交前解決；確實難以解決的，要明確責任和債務關系，選擇企業(yè)年金基金管理人時如實說明情況，在各方達成協(xié)議的基礎上，可將基金資產與債務一并移交。

四、基金投資的處理

（七）原有企業(yè)年金基金投資項目，在**年底之前合同到期的，一律收回資金，不再簽訂其他投資合同，移交給具備資格的機構后再按規(guī)定投資運營。

（八）原有企業(yè)年金基金投資項目，在**年底之前合同未到期的，原資產管理機構應與新的受托人及投資管理人協(xié)商一致，在明確債權債務的基礎上，將基金資產投資合同一并移交，同時變更合同管理人。

五、個人權益的保護

（九）管理原有企業(yè)年金的社會保險經辦機構，要根據參保繳費記錄和基金資產收益情況，認真清理、核對個人賬戶信息。按照原有企業(yè)年金方案或合同等約定的條件和原則，將基金資產量化到個人，收益公平分配，虧損合理分攤。

（十）沒有原有企業(yè)年金方案或合同的企業(yè)，開職代會或職工大會研究制定分配方案，或者在移交后制定新的企業(yè)年金方案，然后進行基金資產分配和賬務處理。

六、管理機構的選擇

（十一）原有企業(yè)年金基金資產原則上應以整體移交為主，各地可根據企業(yè)數量和基金資產狀況，提供若干以法人受托機構為主，包括賬戶管理人、托管人和投資管理人的方案供選擇，然后進行基金資產分割。移交后，可規(guī)定1年左右的過渡期，過渡期滿后，企業(yè)可以繼續(xù)委托現管理機構管理運營，也可以根據國家有關規(guī)定另行選擇其他具備資格的管理機構管理運營。具備單獨移交能力的大型企業(yè)，也可直接選擇具備資格的管理機構。

（十二）建立原有企業(yè)年金的企業(yè)已破產或重組后不再繼續(xù)繳費的，原則上將原有企業(yè)年金移交給具備資格的機構進行管理。

七、企業(yè)年金方案和基金管理合同的備案

（十三）建立原有企業(yè)年金的企業(yè)，仍然生產經營并繼續(xù)繳費的，要按照《關于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知》（勞社部發(fā)〔**〕35號）規(guī)定，對原有企業(yè)年金方案進行修訂，原來沒有企業(yè)年金方案的要重新制定，報勞動保障部門備案。

（十四）原有企業(yè)年金移交后，要按照規(guī)定的程序選擇受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人，并簽訂基金管理合同，報勞動保障部門備案。托管人要按照《關于企業(yè)年金基金銀行賬戶管理等有關問題的通知》（勞社部發(fā)〔**〕40號）規(guī)定，負責開立企業(yè)年金基金受托財產托管賬戶、投資資產托管賬戶和投資風險準備金賬戶。

八、移交工作的要求

（十五）《國務院關于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點方案的通知》（國發(fā)〔2000〕42號）決定，將企業(yè)補充養(yǎng)老保險更名為企業(yè)年金，實行市場化管理運營。各地勞動保障部門要通過各種方式，加強輿論引導，做好宣傳解釋工作，排除社會上對企業(yè)年金與原企業(yè)補充養(yǎng)老保險的誤解，廣泛宣傳原有企業(yè)年金移交的必要性以及企業(yè)年金市場化管理運營的規(guī)則，引導企業(yè)和職工轉變觀念，主動配合做好移交工作。

（十六）企業(yè)年金基金管理機構要堅持誠信原則，依規(guī)開展企業(yè)年金業(yè)務。當取得原有企業(yè)年金業(yè)務后，應當抓緊完成合同簽訂、備案等相關程序，盡快投入運作，縮短移交時限，降低移交成本，實現規(guī)范管理。

（十七）在移交工作中，要廉潔自律，嚴格按制度辦事，不得弄虛作假，。對出現的違規(guī)違紀問題，一經發(fā)現將嚴肅處理。

九、移交工作的組織領導

（十八）原有企業(yè)年金移交工作，政策性強，事關企業(yè)職工的切身利益，要高度重視，切實加強領導，精心組織實施。在省級政府的領導下，成立由勞動保障廳（局）主要負責人牽頭，養(yǎng)老保險、基金監(jiān)督、社會保險經辦機構等有關方面人員參加的工作小組，統(tǒng)籌研究有關問題，統(tǒng)一組織實施，并保證必要的工作經費。各地應于**年4月底前將成立工作小組情況報勞動保障部。