序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇住房公積金法律法規(guī)，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

【關(guān)鍵詞】住房公積金 財務(wù)管理 對策

當(dāng)前，在滿足人們住房保障需求方面我國已經(jīng)采取了許多的改革措施，新任務(wù)、新形勢下同時也更加嚴(yán)格要求住房公積金財務(wù)管理工作，現(xiàn)今我國住房公積金的財務(wù)管理還在不斷完善中，所以，相關(guān)部門必須及時改進和加強住房公積金的財務(wù)管理工作，使管理質(zhì)量與效率得到進一步提高，使住房公積金的重要作用得以發(fā)揮。

一、住房公積金財務(wù)管理不斷加強的作用

對住房公積金的財務(wù)管理，關(guān)系著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展、經(jīng)濟體制的改革與社會穩(wěn)定工作多個方面。第一，住房公積金能夠提供穩(wěn)定的住房資金，對住房的分配機制進行轉(zhuǎn)換，使職工的住房解決能力得到提高。第二，住房公積金管理是一項群眾性、社會性與政策性比較強的工作，因其是對職工個人資金進行管理。尤其是目前為了打造和諧企業(yè)的新形象，切實完善住房公積金管理的相關(guān)制度，是讓各個職工共同見證企業(yè)發(fā)展的必然要求。因此，大家必須要深刻認(rèn)識嚴(yán)格管理住房公積金的重要作用，根據(jù)實際情況落實和完善相應(yīng)的制度，進而使職工的利益得到維護。

二、住房公積金財務(wù)管理工作現(xiàn)存的問題

（一）企業(yè)認(rèn)識不足

就目前大部分企業(yè)對于住房公積金制度的執(zhí)行情況來說，職工和企業(yè)管理層對公積金管理制度在某種程度上存在很大的認(rèn)識偏差。第一，企業(yè)管理層并未認(rèn)識到給企業(yè)職工繳納公積金是其應(yīng)盡的義務(wù)，同時也是職工的合法權(quán)益，從而不能足額、按時的給予員工公積金繳存。第二，員工自身只顧眼前利益，不想根據(jù)實際工資基數(shù)進行住房公積金的扣繳，未能認(rèn)識到此制度能夠給自己帶來的好處和購房優(yōu)惠政策，進而導(dǎo)致住房公積金制度沒能起到應(yīng)有的作用。

（二）監(jiān)管不足

由于目前我國在住房公積金管理方面不健全的政策和法律法規(guī)，使得對其的監(jiān)管缺乏有效的約束，而且現(xiàn)有的法律法規(guī)中對于補貼基數(shù)還沒有明確的規(guī)定，大多數(shù)企業(yè)對員工公積金的拖欠問題還不能得到有效解決，使公積金管理實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化受到制約。除此之外，自主管理和委托管理是目前大多數(shù)企業(yè)管理公積金的主要方式，而無論是自主管理還是委托管理，都不利于公積金管理的規(guī)范化，在維護員工正常權(quán)益方面存在一定的難度，都呈現(xiàn)出監(jiān)管不到位的現(xiàn)象。

（三）管理隊伍整體素質(zhì)偏低

一批高水平、高素質(zhì)的管理人員對于一個企業(yè)有效開展住房公積金相關(guān)管理工作具有重要的作用，然而截至目前在大部分企業(yè)這些管理人員的水平都是參差不齊，大多數(shù)人員都是沒有經(jīng)過嚴(yán)格考核通過應(yīng)聘直接上崗，而他們本身對于專業(yè)技能和知識就比較缺乏，對于公積金管理工作缺乏工作經(jīng)驗，同時有的企業(yè)對于這項管理工作人員選擇比較隨意，甚至讓其他人員兼任，顯然在業(yè)務(wù)技能方面水平不夠，限制了此項工作質(zhì)量和效率的提高。

（四）不規(guī)范的繳納標(biāo)準(zhǔn)

我國目前為止要求公積金的繳納比例在6%到12%之間，而且繳納基數(shù)不可以超過所在區(qū)域月均工資的5倍。據(jù)調(diào)查，對于一些經(jīng)營狀況比較好的企業(yè)在住房公積金繳納時其基數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了限定標(biāo)準(zhǔn)，對于繳納比較高的企業(yè)，在人才吸引方面顯然具有很好的效果，使很多人才加盟企業(yè)。然而對于一些不太重視公積金和經(jīng)營狀況一般的企業(yè)，繳納標(biāo)準(zhǔn)則是比6%還要低，有的企業(yè)甚至不給員工繳納，從而造成繳納標(biāo)準(zhǔn)的不規(guī)范。

三、住房公積金財務(wù)管理加強的應(yīng)對策略

（一）建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的管理體制

標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的公積金管理體制關(guān)系著其作用和功能的有效發(fā)揮，必須對其相關(guān)的管理體制進行全面完善才能確保其重要作用的實現(xiàn)。第一，加強風(fēng)險防范為前提，盡量減少審批步驟，對業(yè)務(wù)流程進行優(yōu)化，提高服務(wù)的效率，盡量縮減辦理時限。第二，完善服務(wù)制度，全面推進責(zé)任追究制、服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制、首問責(zé)任制等，進而為職工辦理住房公積金貸款提供便捷。第三，內(nèi)控機制要不斷進行完善。使住房公積金的建設(shè)逐漸走向信息化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，做好內(nèi)部監(jiān)控工作，加強控制和防范風(fēng)險的能力。第四，增加外部監(jiān)督。審計部門和財政部門要時常進行監(jiān)督，對于資金的決策、管理和使用都必須嚴(yán)格按照流程進行審核。

（二）加強企業(yè)監(jiān)管

全面的政策和法律法規(guī)是保障企業(yè)有效開展住房公積金的前提，所以，在新經(jīng)濟形勢的影響下，我國應(yīng)當(dāng)逐步完善相應(yīng)的法律法規(guī)建設(shè)，加強住房公積金在各個企業(yè)的監(jiān)管力度。根據(jù)我國目前住房公積金的實際情況，構(gòu)建更加有效的管理法規(guī)，從而約束企業(yè)對公積金的管理工作。除此之外，應(yīng)該在各個企業(yè)的內(nèi)部加設(shè)相應(yīng)的執(zhí)法機構(gòu)，同時聘用專業(yè)的公積金業(yè)務(wù)管理人員與法律人士全權(quán)負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容，確定其權(quán)責(zé)，在相關(guān)人員違規(guī)操作時，及時依據(jù)相應(yīng)的管理制度進行查處。

（三）完善公積金管理人員的綜合素質(zhì)

住房公積金管理人員的整體素質(zhì)關(guān)系著其工作的質(zhì)量和效率，所以，必須要加強其隊伍建設(shè)，對相關(guān)人員的業(yè)務(wù)技能、職業(yè)道德和法律法規(guī)等進行嚴(yán)格的培訓(xùn)工作，進而使隊伍每個人員的綜合素質(zhì)都能得到全面提升，更好的服務(wù)于企業(yè)，為公積金管理水平的快速發(fā)展提供有力保障。

（四）加強宣傳

凡是職工在企業(yè)就職，職工與企業(yè)都必須按照相關(guān)制度繳存住房公積金，對于不按照規(guī)定進行繳存的企業(yè)，住房公積金管理相關(guān)機構(gòu)應(yīng)依據(jù)規(guī)定對其進行嚴(yán)格處罰，督促各個企業(yè)嚴(yán)格履行義務(wù)，從而幫助職工維護合法權(quán)益。同時公積金管理機構(gòu)應(yīng)該對企業(yè)需要履行的相應(yīng)義務(wù)進行大力宣傳，改變職工以往認(rèn)識不足的問題。

綜上所述，總而言之，目前的住房公積金財務(wù)管理的過程中確實存在認(rèn)識上的不足，同時缺乏有效監(jiān)管機制、管理隊伍整體素質(zhì)較低等問題，因此，相關(guān)的管理部門必須要予以高度重視，并且建立標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化的管理體制，不斷完善相應(yīng)的政策和法律法規(guī)，進而讓住房公積金的財務(wù)管理工作有效開展。

篇2

關(guān)鍵詞：住房公積金 困境 改革措施

住房公積金是一項惠民的制度，凡是在單位工作，單位和個人都需要繳納一定比例的公積金，為員工以后的買房提供了保障。我國的住房公積金制度是在上世紀(jì)九十年代開始建立的，并且是沿用了新加坡的住房公積金模式，同時結(jié)合我國的具體國情建立的一項社會住房保障制度。經(jīng)過長時間的發(fā)展，我國的住房公積金制度已經(jīng)日趨成熟。在公積金制度實行的二十多年時間里，確實起到了明顯的作用，給處于高房價情況下想要買房的人民群眾提供了較好的福利。但是也有很多較為突出的不足之處，需要在接下來的工作中對公積金制度進行不斷的改革。

一、我國住房公積金制度現(xiàn)存的問題

（一）沒有明確的管理主體

目前，我國住房公積金的管理主體是社會的非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位，這些事業(yè)單位主要是受控于政府。可以辦理金融業(yè)務(wù)，但是又不屬于金融機構(gòu)，因此，在實際的工作中出現(xiàn)了很多不便，比如，利用住房公積金的貸款業(yè)務(wù)就出現(xiàn)許多麻煩，其中包括，巨額資金的安全問題、資金監(jiān)管問題以及通貨膨脹所帶來的貶值問題等等。這些迫切需要解決的問題卻沒有一個明確的主體單位進行管理。因此，為了更好的解決上述問題，要對住房公積金管理主體進行確立，規(guī)范管理單位的身份屬性，使相應(yīng)的問題有對應(yīng)的單位進行監(jiān)管和解決。

（二）公積金沒有健全的監(jiān)督機制

公積金是一筆較為龐大的資金，這筆資金通常是由公積金管理中心來監(jiān)管。按理說，資金的管理應(yīng)該交由金融機構(gòu)來管理，但是公積金卻不接受金融機構(gòu)的監(jiān)督，而是直接受銀行的審計監(jiān)督。就導(dǎo)致了公積金在使用的過程中會出現(xiàn)許多漏洞。公積金的組成是由單位和個人繳納一定比例的金額共同構(gòu)成住房公積金，但是目前，對于個人來說，只有繳費，沒有資金的監(jiān)督權(quán)力。這就比較容易導(dǎo)致某些人員利用管理漏洞來獲取私利。所以，公積金的監(jiān)督管理機制不健全是當(dāng)前的又一問題。

（三）公積金繳納的主體范圍不合理

目前，我國享有住房公積金的群體主要是機關(guān)單位和企事業(yè)單位中的在職職工，而廣大的農(nóng)民工群體卻享受不了這樣的福利。要知道，中國的城市化進程之所以這么迅速，很大程度上都的歸功于農(nóng)民工，而這群為城市做出巨大貢獻的群體卻得不到這方面的保障，住房成為他們亟需解決的問題。當(dāng)然，有些城市為了促進城鄉(xiāng)的統(tǒng)一發(fā)展，也為部分的農(nóng)民工繳納了一定比例的公積金，但是還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達不到要求。

二、基于目前我國住房公積金制度的困境提出的改革措施

住房公積金制度的改革當(dāng)然不是一朝一夕就能完成的，就像當(dāng)初我們國家在建立住房公積金制度的時候也經(jīng)過了長時間的磨合才得以建立。但是，針對當(dāng)前住房公積金制度存在的巨大漏洞要根據(jù)我國的實際情況進行合理有效的改革，完善住房公積金的管理制度，擴大住房公積金的受益人群，最大程度的利用住房公積金服務(wù)于廣大人民群眾，進而更好地促進社會的和諧發(fā)展。

（一）改變住房公積金管理中心的性質(zhì)

住房公積金是一筆數(shù)額較大的資金，應(yīng)該有一個中立的、客觀的機構(gòu)進行監(jiān)管。總的來說，如果要想有效的提高住房公積金的使用效率，就必須要對現(xiàn)在的住房公積金管理中心的性質(zhì)進行徹底地改變，進而使相應(yīng)的監(jiān)督體系也得到完善。當(dāng)然，現(xiàn)在社會中還有一種較為有意義的提議，就是把住房公積金管理中心轉(zhuǎn)變成為國家政策性的金融機構(gòu)，這樣的轉(zhuǎn)變，在一定程度上不僅規(guī)范了公積金本身的管理，而且更能保障住房公積金繳納主體的利益，讓住房公積金發(fā)揮其更大的社會功用。

（二）加強監(jiān)督力度

幾年來，利用公積金作為抵押進行詐騙的案件屢見不鮮，且涉及的金融巨大，造成了巨大的不良影響。例如：2013年3月至4月期間，廣東多次出現(xiàn)有人用虛假購房合同、虛假房產(chǎn)證等一套完整模式非法提取套現(xiàn)公積金。經(jīng)過警方的摸底排查，抓獲6名犯罪嫌疑人，現(xiàn)場繳獲公章36枚、空白房產(chǎn)證9本以及偽造材料等一批作案工具。據(jù)查，該團伙作案達十余宗，涉案金額約百萬元人民幣。因此，加強對住房公積的監(jiān)督力度是當(dāng)前迫切需要解決的問題。其實，在我國的住房公積金相關(guān)的法律法規(guī)中是有相關(guān)規(guī)定的，財政、銀行及繳費的單位和職工都可以對住房公積金進行全面的監(jiān)督，但是因為住房公積金管理人員的數(shù)量有嚴(yán)格的限制，其中免不了極個別人抵擋不住金錢的誘惑，無視法律，進而謀求私利。所以，加強對住房公積金的監(jiān)督，不僅要讓相關(guān)單位行使自己的本職權(quán)利，還應(yīng)該使住房公積金透明化，定期對住房公積金的金額開支進行公布，做到透明化，讓人民群眾參與到監(jiān)督中來，可以更好的防止公積金案件的發(fā)生。

（三）完善法律法規(guī)

在住房公積金的管理中，由于相應(yīng)的監(jiān)管機制不健全，人們對住房公積金的概念還不明確，對于公積金出現(xiàn)的違規(guī)情況不知道怎么解決。所以，在實際工作中，要對住房公積金的法律法規(guī)進行完善，使其有法可依、有法必依，從而明確住房公積金的監(jiān)管渠道和監(jiān)管方式。雖然我國在2013年對住房公積金的相關(guān)法律法規(guī)進行全面的修訂，但是仍舊存在著許多不足之處。所以，針對當(dāng)前的公積金管理情況，進一步的完善監(jiān)管制度和法律法規(guī)，同時要保障法律法規(guī)的權(quán)威性和可行性，進而最大程度使住房公積金繳納主體的權(quán)益得到充分保障。

三、結(jié)束語

總而言之，我國現(xiàn)在的住房公積金制度還存在著許多問題，要想我國的住房公積金制度走出目前的困境，就應(yīng)該用發(fā)展的眼光和從全局著手，具體問題具體分析，實事求是地進行住房公積金制度的改革。在當(dāng)前房價居高不下的前提下，使更多的群體能夠享受到住房公積金所帶來的效益。同時，要不失時機地促成住房公積金的受惠面積，使公積金更好地為廣大人民群眾謀福利。

參考文獻：

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[2]陳杰.中國住房公積金制度的歷史與改革思路[J].黨政干部學(xué)刊，2009，04：27-29

[3]丁峰.淺析我國住房公積金制度的困境與改革措施[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2014，15：153

篇3

關(guān)鍵詞：住房公積金；行政執(zhí)法；問題思考

中圖分類號：F293.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）016-000-01

隨著我國住房制度的不斷改革和發(fā)展，住房公積金已引起城鎮(zhèn)居民的普遍關(guān)注。但是它在我國近十幾年的發(fā)展歷程中，逐漸顯現(xiàn)了一些缺點和亟待解決的問題，例如住房公積金的覆蓋范圍局限，部分企業(yè)單位存在私自截留和挪用住房公積金的歪風(fēng)邪氣，嚴(yán)重阻礙了住房公積金制度的執(zhí)行。在這種情況下，加大住房公積金的行政執(zhí)法力度勢在必行。

一、住房公積金行政執(zhí)法的基本內(nèi)容和相關(guān)理論

（一）住房公積金制度的基本內(nèi)容

我國的住房公積金制度規(guī)定，國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)企業(yè)、外商投資企業(yè)及一些事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體等連同在崗職工必須每月依據(jù)個人的工資情況，按照一定的比例繳納存儲住房公積金。首先，這項制度可以保證在崗職工合法享有所在單位及個人按月為其繳存的住房公積金，為解決他們的住房問題提供了有效地支持，因此它具有保障性；其次，住房公積金制度可以幫助職工購買或修建自己的住房，形成單位里有房職工幫助無房職工的機制和趨勢，因此它具有互；另外，住房公積金制度具有強制性，它依據(jù)國務(wù)院《條例》，規(guī)范住房公積金的管理運作；最后，住房公積金制度具有福利性和工資性，職工所在單位會額外為職工繳存一定的金額作為住房公積金，而且其利率低于商業(yè)性貸款。倘若企業(yè)破產(chǎn)或單位解散等事件發(fā)生，其未分發(fā)給職工的住房公積金本息需要作為拖欠職工個人的工資優(yōu)先償還，在職工退休或與所在單位終止勞動關(guān)系時，其繳存的住房公積金需全額返還職工個人。

（二）住房公積金行政執(zhí)法的相關(guān)理論和分析

住房公積金行政執(zhí)法需要住房公積金管理中心經(jīng)國家法律、法規(guī)授權(quán)后，作為行政主體，按照法定的程序和權(quán)利，對特定的行政相對人如特定的自然人、法人和其它組織等針對特定的住房公積金事項，通過特定的方式影響其權(quán)利和義務(wù)。住房公積金行政執(zhí)法是國家行政執(zhí)法體系的一個分支，在施行的過程中，應(yīng)該本著公平公正、合法的原則。各市的住房公積金管理中心在發(fā)現(xiàn)有關(guān)當(dāng)事人存在住房公積金事項的違法行為如私自非法挪用公積金時，應(yīng)及時依據(jù)當(dāng)事人的違法事實及違法程度，執(zhí)行相應(yīng)的行政執(zhí)法內(nèi)容，以切實地保障和維護職工個人的合法權(quán)益，最終實現(xiàn)建立住房公積金制度并立法的目的。

二、住房公積金行政執(zhí)法存在的問題思考及對策分析

（一）公眾的法律意識薄弱

一些企業(yè)單位的負(fù)責(zé)人對住房公積金的性質(zhì)存在爭議和認(rèn)識不全面的現(xiàn)象，認(rèn)為住房公積金的繳存不僅會為企業(yè)單位帶來沉重的負(fù)擔(dān)，也會影響股東的既得利益，引起股東的不滿，甚至有人盲目跟風(fēng)，在見到其它單位未繳存住房公積金時，也對該項制度視而不見。在單位職工方面，有些職工法律意識淡薄，缺乏維權(quán)意識，有些掌握一定的法律知識，但受目前勞動力資源相對豐厚的形勢影響，企業(yè)單位使用勞動力的主動權(quán)主要在上級，因此職工出于保住工作的考慮對該項制度的實施不敢發(fā)聲。

解決這一問題的方法就是對企業(yè)負(fù)責(zé)人及職工加強普法教育，通過法學(xué)教育和司法實踐等提高他們的法律意識和維權(quán)意識，并善于利用大眾媒體向公民傳達住房公積金的基本知識和行政執(zhí)法的職能，在報道某些企業(yè)單位不繳存、逾期繳存或少繳存住房公積金的行為以警示大眾方面發(fā)揮最大作用。

（二）現(xiàn)存制度和法規(guī)不完善

首先，我國的《住房公積金管理條例》雖然賦予了住房公積金管理中心行政執(zhí)法權(quán)利，但并沒有出臺切實具體的法律細(xì)則，且《條例》強制性不足，缺乏嚴(yán)厲的執(zhí)法手段和監(jiān)督審查力度，使管理中心對違反這一條例的行為難以實施具體的處罰；其次，《條例》中沒有明確地為職工指出維權(quán)方式，在處理公積金糾紛上缺乏針對性。一些貧困的事業(yè)單位因為經(jīng)濟狀況存在拖繳、欠繳住房公積金的現(xiàn)象，而管理中心出于穩(wěn)定大局和推進社會發(fā)展的考慮，對這一問題無能為力；最后，住房公積金的行政執(zhí)法權(quán)威性不足，原因是國家條例對住房公積金管理中心的性質(zhì)設(shè)定使其在具體的工作中對執(zhí)法問題力不從心。目前的管理體制也造成了住房公積金行政執(zhí)法對公眾缺乏一定的影響力，源于現(xiàn)階段我國住房公積金的歸集工作常常是一個部門在跟進，因此力度不夠。

解決這些問題就需要國家完善和健全法律法規(guī)，具體措施如下：賦予管理中心行政執(zhí)法的檢查權(quán)，使其能夠獨立檢查有關(guān)住房公積金事項的財政情況；賦予職工獨立討要公積金的權(quán)利，在出現(xiàn)單位未按規(guī)定為其繳存住房公積金的現(xiàn)象時，職工可以隨時利用法律武器維護自己的合法權(quán)益；制定住房公積金行政執(zhí)法的細(xì)則，為管理中心實際的執(zhí)法過程提供法律依據(jù)；充實住房公積金管理中心的執(zhí)法隊伍，通過擴大招收懂法守法和掌握住房公積金性質(zhì)和相關(guān)知識的人才來加大住房公積金的督查和行政執(zhí)法力度，對未依法建立該制度的單位，進行查處和立案調(diào)查；加強宣傳力度和公眾參與度，完善管理考核機制，并提高各級政府對住房公積金行政執(zhí)法的重視程度。

三、結(jié)語

我國的住房公積金制度建立時間相對較短，缺乏豐富的實踐經(jīng)驗，因此相應(yīng)的行政執(zhí)法力度不強，存在著住房公積金糾紛解決的不專業(yè)、企業(yè)單位負(fù)責(zé)人及職工的法律意識薄弱、當(dāng)前國家相關(guān)法律法規(guī)不完善等問題。本文對這些問題進行了思考和分析，并提出了一些建議和解決措施，希望對提高我國住房公積金的法律效益并推動我國住房制度的發(fā)展有所裨益。

參考文獻：

[1]歐陽淑華.住房公積金制度及其有效性的思考[J].財經(jīng)界：學(xué)術(shù)版，2014.

篇4

關(guān)鍵詞：住房公積金管理制度；發(fā)展；問題；規(guī)范化建設(shè)

一、我國住房公積金管理制度的發(fā)展

住房公積金作為職工的長期住房儲備金，是按照國家住房公積金制度規(guī)定，強制國家機關(guān)、事業(yè)單位、民辦非盈利機構(gòu)、國企、集體企業(yè)、外企、私營企及其他性質(zhì)的企業(yè)、社會團體等在中國境內(nèi)的各種單位必須為職工繳存部分公積金和征繳職工應(yīng)付的部分公積金，住房公積金為職工個人所有，必須依照國家政策進行專款專用管理。

我國住房公積金制度的發(fā)展，經(jīng)歷了試行、推廣和初步規(guī)范化、完善四個階段。試行階段（1991-1994），受新加坡住房公積金制度的啟發(fā)，上海市從我國實際出發(fā)，試行了住房公積金管理制度，北京、廣州、天津等各大城市紛紛效尤，擴大了住房公積金管理制度試行的范圍。推廣階段（1995-1999），隨著住房公積金制度在各大中城市試行范圍的拓展，住房公積金管理制度逐步在全國得到推廣，住房公積金的繳存額度不斷上升，彰顯了住房公積金的生命力。初步規(guī)范化階段（1999-2002），隨著住房公積金管理制度的推廣，出現(xiàn)了諸多的問題，亟待需要國家從立法和規(guī)范化角度給予一定的約束，國務(wù)院《住房公積金條例》實施，使我國住房公積金管理制度得到了立法支持，初步實現(xiàn)了規(guī)范化。完善階段（2002-至今），隨著住房公積金覆蓋面積的日漸增大，各方面開始加強對住房公積金管理制度的研究，試圖通過更為完善的制度建設(shè)，規(guī)范住房公積金的不良管理現(xiàn)狀，使住房公積金制度更趨規(guī)范化。

二、住房公積金管理制度存在的主要問題

1.住房公積金管理制度有待進一步規(guī)范化

從實際來看，我國雖然出臺了《住房公積金條例》，但缺乏配套法律法規(guī)做保障，造成管理制度很難實施。例如，按照條例規(guī)定，國家所有性質(zhì)的企事業(yè)單位、社會團體等都應(yīng)在限定時間辦理住房公積金戶頭，并按時征繳住房公積金。但實際上很多私營企業(yè)和部分國企根本就不執(zhí)行，違規(guī)成本過低和執(zhí)法缺乏相應(yīng)的法律支持，使得所謂的住房公積金的強制性實屬空文。同時，各省市缺乏統(tǒng)一的細(xì)則制度，使省市的住房公積金管理無法可依、無章可循，從而各自為政，管理混亂，很難按政策執(zhí)行到位，亟待進一步加強規(guī)范化。

2.住房公積金存在嚴(yán)重的征繳缺口

由于改革的不斷深化，部分事業(yè)單位改制，部分人員被分離到社會中，住房公積金戶頭減少；各大中型國有企業(yè)改制，部分國有企業(yè)借口經(jīng)濟效益不好，不為職工繳存住房公積金或拖欠住房公積金；私營企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)民工等大部分未參與住房公積金管理制度，限制了我國住房公積金征繳范圍的擴大，使我國住房公積金的征繳存在較大缺口。同時，由于存在征繳缺口，住房公積金的利用率大于歸集率，使得住房公積金必須進一步加強征繳工作。

3.住房公積金管理制度監(jiān)督不力

按照條例規(guī)定，由房委會對住房公積金管理進行監(jiān)督，而作為每年例行一次代表會議的房委會，其組織機構(gòu)的臨時性，代表人員的兼職性，使得房委會形同虛設(shè)，很難發(fā)揮實質(zhì)性的監(jiān)督作用。

公積金管理中心的具體運營具有很大的隨意性，中心壟斷公積金的所有信息，自主決定對公積金信息的披露，使得公積金管理形成監(jiān)督真空，住房公積金被大量挪用或占用。

住房公積金缺乏有效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，使得住房公積金資源不能進行有效的研發(fā)和調(diào)控，不能利用合理的理財有段，難以使住房公積金有效實現(xiàn)增值，也使住房公積金的管理缺乏透明度。

三、加強住房公積金管理制度的規(guī)范化建設(shè)

1.促進住房公積金管理制度法制的規(guī)范化

在國務(wù)院條例的基礎(chǔ)上，加強調(diào)查研究和取證，全面開展配套的住房公積金制度的立法工作，利用完善法律法規(guī)建規(guī)范公積金管理制度。制訂住房公積金管理的行政法規(guī)，明確其嚴(yán)格的管理體系，健全其運行模式、相關(guān)規(guī)章制度等。各省市可以結(jié)合實際，建立相應(yīng)的地方性法規(guī)，保障省市的公積金管理制度的規(guī)范化。

2.加強住房公積金征繳的規(guī)范化

住房公積金管理部門要加強研究，采取有效措施，激勵私營企業(yè)、個體工商戶、國有企業(yè)和農(nóng)民工等自覺參與住房公積金管理制度，拓展住房公積金的征繳額度，不斷提高住房公積金的社會覆蓋率，改變住房公積金歸集率較低的局面。同時，加大住房公積金的執(zhí)法力度，強制國有大中型企業(yè)、私營企業(yè)、社會團體等繳存住房公積金，對拒不參與住房公積金的單位給予重罰，通過增大違法成本，使所有企事業(yè)單位、社會團體和個人都參與住房公積金管理，彌補住房公積金存在的資金倒掛缺口。

3.健全住房公積金的監(jiān)管體系

建立獨立的房委會，按照銀行、企業(yè)等相關(guān)人員的合法比例，配備專業(yè)的管理人員，使房委會能夠發(fā)揮有效的監(jiān)督作用，并為住房公積金的增值提供有利的決策服務(wù)。

建立住房公積金的信息管理系統(tǒng)，由專門的房委會對住房公積金實施適時的全面監(jiān)督，增加公積金信息的透明度，使社會公眾了解公積金資金的利用狀況，通過網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督功能，使公積金得到有效控制，也使公積金管理中心的管理行為受到約束。

住房公積金管理中心要制定完善的管理制定，劃分相關(guān)管理人員的責(zé)任，做好對公積金的清查工作，一旦發(fā)現(xiàn)有挪用、占用情況及時上報相關(guān)部門處理，對情節(jié)比較嚴(yán)重的，報請立案審查。

總之，我國住房公積金管理制度歷經(jīng)二十年考驗，影響力日漸擴大，并將對我國的住房保障制度產(chǎn)生不可估量的作用。在此期望借助住房公積金的有效管理，實現(xiàn)住房公積金管理的最佳效益。

參考文獻：

[1] 謝茹.淺議住房公積金管理機制改革方向[J].管理學(xué)家，2010（12）

篇5

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；個人住房貸款

一、個人住房貸款概述

1.1個人住房貸款

個人住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款。個人住房貸款用于支持個人在中國大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購買、建造、大修住房。目前，個人住房貸款主要有委托貸款、自營貸款和組合貸款三種。

1.2個人住房擔(dān)保委托貸款現(xiàn)狀

住房公積金制度的建立標(biāo)志著我國已經(jīng)開始從舊的住房保障制度向新的住房保障制度轉(zhuǎn)型，對于我國住房制度改革的深入進行、住房分配制度的轉(zhuǎn)換、國民居住條件的改善、國民經(jīng)濟建設(shè)和發(fā)展以及維護整個社會的基本穩(wěn)定等，都起到了積極的促進作用。

然而，由于我國住房公積金制度建立的歷史并不長，尚處于探索階段，還未最終定型，難免會出現(xiàn)制度設(shè)計本身的缺陷，再加上受歷史和現(xiàn)實因素的影響，在住房公積金制度運行中出現(xiàn)了一些問題和失誤，這些問題和失誤主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.住房公積金的保障性不足

現(xiàn)階段，住房公積金覆蓋率低成為保障性不足的主要原因。其繳存和管理仍然是以“單位所有制”為框架建立的，并沒有擺脫計劃經(jīng)濟體制下“單位福利”的性質(zhì)。此外，住房公積金制度沒有完全體現(xiàn)出社會保障制度在維護社會公平方面的作用，有可能存在“殺貧濟富”的現(xiàn)象。

2.住房公積金的體制不完善

我國住房公積金管理中心目前的行政機構(gòu)框架缺乏管理監(jiān)督體制、缺乏法律法規(guī)規(guī)范，機構(gòu)職能取向以管為主，偏重于通過行政政策的執(zhí)行建立互助型儲金，并積累資金，而輕于營運；責(zé)任規(guī)劃不清，在住房公積金的日常使用和管理中，存在著許多漏洞和問題。

3.運轉(zhuǎn)模式存在不合理和低效率

在我國大部分地區(qū)住房公積金的使用率不高，住房公積金閑置浪費的現(xiàn)象普遍，其使用率不高，大量資金被沉淀。同時，住房公積金的運用手段差，增值渠道少，沒有從根本上解決由誰來承擔(dān)住房公積金經(jīng)營風(fēng)險問題，處于坐吃利差運轉(zhuǎn)模式不具備應(yīng)付風(fēng)險的功能和補充住房資金的功能。

二、商業(yè)銀行的個人住房貸款

2.1現(xiàn)行主要模式

1.住房公積金貸款

住房公積金屬于委托性個人住房貸款，資金來源為單位和個人共同繳存的公積金存款；住房公積金貸款的貸款人是公積金管理中心，貸款風(fēng)險由公積金管理中心承擔(dān)，貸款方式屬委托貸款，由住房公積金管理中心委托指定銀行辦理發(fā)放手續(xù)，并簽訂委托合同；住房公積金貸款利率比個人住房貸款利率優(yōu)惠。

2.個人住房組合貸款

個人住房組合貸款是指符合個人住房商業(yè)性貸款條件的借款人又同時繳存住房公積金的，在辦理個人住房商業(yè)貸款的同時申請個人住房公積金貸款。

2.2存在問題

隨著近幾年我國個人住房貸款急劇增長，其風(fēng)險也日益加大，加之市場交易發(fā)生了較大的變化，房地產(chǎn)也進入了買方市場。由于整個市場的信用問題，例如政府部門的不規(guī)范運作、開發(fā)商的惡意欺騙、游戲規(guī)則的不完善、小業(yè)主對市場信用的認(rèn)識不夠等原因，現(xiàn)在房地產(chǎn)的風(fēng)險問題越來越突出，個人住房貸款的風(fēng)險更是首當(dāng)其沖。出現(xiàn)了典型的個人住房貸款風(fēng)險問題。

1.個人的信用風(fēng)險

從信用風(fēng)險的角度來看，一方面，個人住房信貸所帶來的是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還銀行貸款，被迫違約放棄所購房屋，從而給銀行利益帶來損失的違約風(fēng)險。另一方面，借款人還可能故意欺詐，通過偽造的個人信用資料騙取銀行的貸款，從而產(chǎn)生道德風(fēng)險。

2.銀行的流動性風(fēng)險

對于銀行來說，個人住房信貸等中長期貸款的快速增長和比率的迅速提高，可能會帶來流動性風(fēng)險。從國際經(jīng)驗來看，個人住房貸款比重接近或達到18%-20%時，商業(yè)銀行整體流動性和中長期貸款比例會受到嚴(yán)重約束。特別對于一些資產(chǎn)規(guī)模較小、資產(chǎn)種類較為單一的部分城市商業(yè)銀行來說，更容易面臨流動性難題。

三、個人住房貸款的行業(yè)性發(fā)展趨勢

3.1選擇性控制

在房地產(chǎn)領(lǐng)域，房地產(chǎn)信貸管制分為消費者信用控制和不動產(chǎn)信用控制，是中央銀行貨幣政策的重要組成部分，監(jiān)管部門將通過對行業(yè)的分析和監(jiān)測，加強信貸政策的前瞻性和實效性，不斷提高風(fēng)險管理的能力。2004年以后，中國貨幣政策和財政政策的主導(dǎo)地位發(fā)生轉(zhuǎn)換，中央銀行堅持穩(wěn)健的貨幣政策，加強了對住房信貸的管制，及時調(diào)整和傳達貨幣信貸政策意圖，引導(dǎo)社會預(yù)期。

3.2宏觀經(jīng)濟與住房貸款政策

總體來看，國內(nèi)宏觀經(jīng)濟的發(fā)展趨勢是穩(wěn)步提升的，國家在制定產(chǎn)業(yè)政策時會采取相機決策，特別是如前所述，房產(chǎn)政策是一種短期性政策，會按照經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢和政府調(diào)控意圖進行變化。

四、改革方向

4.1建立風(fēng)險防范措施

建立個人信用制度，控制借款人違約風(fēng)險。一些發(fā)達國家個人信用制度建設(shè)己有100多年的歷史，形成了科學(xué)化、規(guī)范化、法制化的運行機制，完善的個人信用制度已成為發(fā)達國家市場經(jīng)濟正常運行的堅實基礎(chǔ)。因此我們應(yīng)該借鑒國外的成功經(jīng)驗，結(jié)合國內(nèi)現(xiàn)實，建立起符合我國國情的個人信用制度。

銀行自身完善風(fēng)險管理機制，杜絕風(fēng)險漏洞。控制按揭成數(shù)和房地產(chǎn)信貸增長速度，并對借款人進行嚴(yán)格的貸前審查，同時簽定回購或債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款，嚴(yán)格控制開發(fā)商貸款風(fēng)險，堅持較高的資本充足率，強化不良資產(chǎn)處置等。

4.2健全房地產(chǎn)金融的法律法規(guī)體系

完善的法律法規(guī)體系是促進房地產(chǎn)金融健康發(fā)展的基本保障。目前，我國房地產(chǎn)金融領(lǐng)域的立法始終處于滯后狀態(tài)。因此，出臺專門的監(jiān)管規(guī)定和辦法，以加強對商業(yè)銀行個人住房貸款的監(jiān)管力度，并修改和完善各項法律法規(guī)制度，規(guī)范市場行為具有極大的積極作用。

作者簡介：

陳祥瑜，女，1991/09，北京林業(yè)大學(xué)，會計學(xué)。

王小歡，女，1991/10，北京林業(yè)大學(xué)，工商管理（經(jīng)濟信息管理方向）；