序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇全面信用風(fēng)險(xiǎn)管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義

信用作為經(jīng)濟(jì)學(xué)名詞，必須建立在信任基礎(chǔ)上，在獲取資金、物資以及服務(wù)時(shí)無需支付現(xiàn)金。中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，信用擔(dān)保。信用擔(dān)保是由專門機(jī)構(gòu)提供的一種制度化的保證，是一種保證和金融中介行為。信用擔(dān)保的涵義包含三個(gè)要點(diǎn)：1）由專門機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保，法人、自然人不能提供；2）擔(dān)保存在于政策、法規(guī)、制度框架安排體系中；3）只對社會(huì)提供擔(dān)保，并不對內(nèi)提供。第二，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人必須依法登記注冊，經(jīng)過政府及其指定部門審核批準(zhǔn)的就是中小企業(yè)的信用擔(dān)保。通過信用擔(dān)保，中小企業(yè)不但滿足了融資要求，降低了融資風(fēng)險(xiǎn)，而且提高了企業(yè)信用意識。這就使中小企業(yè)對信用意識更加的重視，間接推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是在整個(gè)企業(yè)內(nèi)，將承擔(dān)不同風(fēng)險(xiǎn)類型，客戶種類，性質(zhì)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的管理體系并通過全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性和對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)測量的加總將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理體系全球化。在當(dāng)前的企業(yè)的國際化發(fā)展趨勢下，企業(yè)必須根據(jù)業(yè)務(wù)和利潤建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理中心，對國外風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行預(yù)警評估，對國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合，實(shí)現(xiàn)全球化。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理全程化。現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理必須對風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，從宏觀到微觀覆蓋每個(gè)環(huán)節(jié)，把合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)涵蓋到業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程中去，并落實(shí)與管理到位。每個(gè)環(huán)節(jié)和部門都要滲透風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理全員化。風(fēng)險(xiǎn)管理全員化是風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)作的前提，也是企業(yè)文化的重要組成部分。對于風(fēng)險(xiǎn)管理和識別分析工作，必須由風(fēng)險(xiǎn)管理人員和各部門共同合作完成。只有員工的風(fēng)險(xiǎn)管理文化增強(qiáng)了，他們對風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性和積極性才能增強(qiáng)。第四，管理方法全新化。國際上使用各種數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和科學(xué)性的特征，企業(yè)也呈現(xiàn)出對定量分析重視的新趨勢。它的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確地找到每個(gè)業(yè)務(wù)暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型加以度量，然后進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，分配資產(chǎn)、配置資本等。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

對于發(fā)展中的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，應(yīng)從構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)的管理的基本框架著手，并按照以下原則推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則主要體現(xiàn)在：第一，獨(dú)立性與開放性的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性原則是風(fēng)險(xiǎn)管理制約性的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性主要表現(xiàn)在必須有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)和人員，以獨(dú)立的視角對業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識別、度量和控制。在保證獨(dú)立性的前提下，同時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管理的開放性，并時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新。這樣，企業(yè)才能與時(shí)俱進(jìn)、順勢而為、不斷發(fā)展。第二，統(tǒng)一性和差別化的統(tǒng)一。企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小、多少及風(fēng)險(xiǎn)收益配比等都是企業(yè)經(jīng)營管理中任何部門和業(yè)務(wù)必須貫徹的基本原則?？梢哉f，一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、戰(zhàn)略、發(fā)展方向是統(tǒng)一的。另外，企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的廣泛性、客戶需求的復(fù)雜性、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的多樣性等要求企業(yè)需要實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。因此，企業(yè)要根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、各類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。第三，控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理還具有雙重性的特點(diǎn)，一方面，企業(yè)要想使收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配，必須要合理控制自身業(yè)務(wù)的發(fā)展；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上說又服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶。因此，只有實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的最大化。第四，矩陣式和扁平化的統(tǒng)一。企業(yè)只有在風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，對不同業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)矩陣式管理，并在原有的企業(yè)垂直化管理模式的基礎(chǔ)上進(jìn)行管理的層次的壓縮，也就是進(jìn)行扁平化管理，繼而時(shí)刻強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)講求效率。才能實(shí)現(xiàn)對企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，從而保證業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高有效性。

四、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式

目前，我國的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出多元化的趨勢。既有政府出資組建的政策性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有商業(yè)銀行和個(gè)人出資組建的商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有為中小企業(yè)緩解自身融資困難而組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式大概有以下四種:

4.1社會(huì)化組建，市場化運(yùn)作

“社會(huì)化組建，市場化運(yùn)作”模式是由企業(yè)或個(gè)人出資組建的商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是以贏利為目的的商業(yè)化運(yùn)作模式，具有獨(dú)立的法人、產(chǎn)權(quán)明晰、同時(shí)兼營其他業(yè)務(wù)等特征。這種模式針對中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步早、發(fā)展緩慢的劣勢，完全按市場機(jī)制運(yùn)作，易于提高效率。但由于當(dāng)前我國總體的信用狀況較差，使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的強(qiáng)大的外部風(fēng)險(xiǎn)，加上投資者的積極性不高，難以形成規(guī)模效應(yīng)。

4.2政府組建、政策性運(yùn)作

“政府組建、政策性運(yùn)作”模式是由政府組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)走向社會(huì)化的服務(wù)體系重要組成之一。其特點(diǎn)是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分遵循政府政策，它排斥市場機(jī)制的作用，不以盈利為目的，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。雖然有政府作后盾，但它違背了政府職能轉(zhuǎn)變的總體要求。政策性擔(dān)保主體單一、作風(fēng)險(xiǎn)分散、形式僵硬，且財(cái)政投入比例過高，經(jīng)營水平多依賴于經(jīng)理人的道德水平。

4.3政府組建，市場化運(yùn)作

“政府組建，市場化運(yùn)作”模式是以“政府出資為主，市場籌資為輔”為原則組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。它突出的反映了國家或政府產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)構(gòu)導(dǎo)向，具有獨(dú)立法人，主要按照市場化原則進(jìn)行運(yùn)作，不以贏利為主要目標(biāo)，貫徹保本微利的經(jīng)營理念。但是，由于市政府組建，難免會(huì)受到政府政策法規(guī)的制約和影響。

4.4自我出資，互助擔(dān)保

中小企業(yè)為緩解融資困難而自發(fā)組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)就是互助擔(dān)保。主要特征是自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立法人、不以盈利為主要目的；單個(gè)機(jī)構(gòu)規(guī)模較小；大多分布在城鄉(xiāng)社區(qū)，服務(wù)對象主要是中小企業(yè)；通過申請?jiān)贀?dān)保來分散風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)與區(qū)縣級同業(yè)公會(huì)密切結(jié)合。政府應(yīng)鼓勵(lì)、支持、倡導(dǎo)中小企業(yè)自愿加入互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使之健康發(fā)展。

五、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的主要問題

目前，我國各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較快，因此，緩解了中小企業(yè)融資難的問題。但由于我國中小企業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，缺乏經(jīng)驗(yàn)，從而制約了信用擔(dān)保職能的有效發(fā)揮。

信用擔(dān)保在發(fā)展的過程中暴露的問題主要表現(xiàn)在:第一，資金規(guī)模較小，來源單一。大部分地區(qū)的中小企業(yè)其它渠道資金來源相對過少，主要以政府的財(cái)政資金為主，而且缺少補(bǔ)償機(jī)制。這便與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的資金有限，導(dǎo)致?lián)；鹨?guī)模偏小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)對擔(dān)保資金的需求，并且從而導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)放款規(guī)模小、融資成本高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等一系列問題。第二，管理水平低，專業(yè)人才短缺。目前，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍未建立完善的管理制度，缺乏透明度和相互制衡的機(jī)制，且擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)的人才相對匱乏，嚴(yán)重阻礙了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。從擔(dān)保前的調(diào)查到擔(dān)保后檢查的各環(huán)節(jié)，都僅僅集中在個(gè)別操作人身上，加上操作人員缺少相關(guān)專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此不能適應(yīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的需要，這些都阻礙了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏有效性。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以健康發(fā)展的重要保證。在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的過程中起到不可忽視的作用。我國中小企業(yè)在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)上，普遍缺乏科學(xué)、明確的風(fēng)險(xiǎn)識別與評估體系。導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，對受保企業(yè)的資信狀況缺乏真實(shí)的調(diào)查與準(zhǔn)確的評判。第四，政府干預(yù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制少。目前，在我國的擔(dān)保決策中往往會(huì)出現(xiàn)“行政指令擔(dān)?！焙汀叭饲閾?dān)?！钡炔涣棘F(xiàn)象。主要是因?yàn)槲覈膿?dān)保機(jī)構(gòu)大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎(chǔ)性上，政府可對擔(dān)保機(jī)構(gòu)施加壓力，甚至改變決策意向，這便給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作和發(fā)展帶來很大風(fēng)險(xiǎn)，甚至拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

六、中小企業(yè)信用擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對策

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)想要繼續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展必須制定相應(yīng)的管理政策，主要有：

6.1提高對外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提高對外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下兩個(gè)方面應(yīng)對擔(dān)保外部風(fēng)險(xiǎn):

(l)建立受保企業(yè)資信評估系統(tǒng)。目前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對我國中小企業(yè)的資信評估正處于探索階段。因此，在對受保企業(yè)進(jìn)行資信評估時(shí)應(yīng)考慮：1受保企業(yè)的還款能力；2資信評估應(yīng)定量分析和定性分析相結(jié)合。(2)自主建立擔(dān)保行業(yè)聯(lián)盟。主要是針對當(dāng)前擔(dān)保資金規(guī)模小、擔(dān)保實(shí)力弱的弱點(diǎn)。能有效地防范擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)、避免惡性競爭，達(dá)到行業(yè)自律、合作共贏，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的有序發(fā)展。

6.2優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制

中小企業(yè)在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)注意內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)置上應(yīng)體現(xiàn)明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)，避免出現(xiàn)權(quán)力失衡的內(nèi)部控制的基本原則。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程中，應(yīng)當(dāng)考慮以下的內(nèi)控機(jī)制:（1）項(xiàng)目調(diào)查階段的項(xiàng)且經(jīng)理實(shí)行A、B角制度。（2）項(xiàng)目審批階段實(shí)行委員會(huì)評議制度。（3）項(xiàng)目辦理階段實(shí)行手續(xù)落實(shí)制度，等等。

6.3設(shè)置靈活的反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。因此，在反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)實(shí)施上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)著眼于靈活設(shè)置的原則，積極探索，努力發(fā)掘業(yè)務(wù)空間，從而創(chuàng)造人無我有的附加值。反擔(dān)保的設(shè)置原則應(yīng)體現(xiàn)幾點(diǎn)： (l)反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)要突出中小企業(yè)關(guān)鍵資源的控制。 (2)反擔(dān)保措施要充分挖掘企業(yè)內(nèi)部資源，避免出現(xiàn)第三方反擔(dān)保。(3)要根據(jù)企業(yè)還款能力的來掌握反擔(dān)保措施的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)反擔(dān)保措施的質(zhì)量、數(shù)量和反擔(dān)保措施組合。

6.4建立高素的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)律與基金管理公司類似，它管理的主要是特殊的、高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)?？梢哉f，優(yōu)秀的人力資源是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心資源。因此，建立良好的鼓勵(lì)和約束機(jī)制，組織一支具有高度責(zé)任心并具備管理、投資、技術(shù)等專業(yè)知識與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的復(fù)合型人才隊(duì)伍才是中小企業(yè)的必由之路。

6.5加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策支持

政府及有關(guān)部門應(yīng)從中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理的可持續(xù)經(jīng)營方面入手，通過政策和制度的創(chuàng)新，為自身的可持續(xù)經(jīng)營創(chuàng)造條件。例如，改善政府對中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的投入方式；建立科學(xué)合理地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)特定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制。目前，在中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行中，政府干預(yù)過多、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營權(quán)少。因此，防止信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)日趨“政府化”傾向成為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的重要問題。另外，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是保證其可持續(xù)經(jīng)營的主要做法。政府的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策應(yīng)當(dāng)針對中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)本身，并限定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆秶?/p>

6.6完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營的監(jiān)督和管理體系

如今，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理機(jī)構(gòu)較混亂，資本實(shí)力與風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及可持續(xù)經(jīng)營能力密切相關(guān)。因此，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體和建立完善的市場準(zhǔn)入制度是中小企業(yè)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營的監(jiān)督和管理體系的重要策略。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式多且政出多門，可由金融監(jiān)管部門行使其監(jiān)督管理職能，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、業(yè)務(wù)經(jīng)營、市場準(zhǔn)入等方面加以明確規(guī)范，建立以資本與技術(shù)能力為標(biāo)準(zhǔn)的市場準(zhǔn)入制度，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)健康發(fā)展。

篇2

［關(guān)鍵詞］ 出口信用機(jī)構(gòu)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾協(xié)議

一、官方出口信用機(jī)構(gòu)的概況和特點(diǎn)

官方出口信用機(jī)構(gòu)包括3種形式：出口信用擔(dān)保、出口信貸支持以及二者相互之間任意的組合。與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作有明顯區(qū)別的是，一般來說，官方出口信用機(jī)構(gòu)不參與商業(yè)性業(yè)務(wù)的競爭，其是專門服務(wù)于本國對外貿(mào)易活動(dòng)，為促進(jìn)本國出口、對外投資或出于某種外交意圖而設(shè)立的政策性金融機(jī)構(gòu)，包括進(jìn)出口銀行、出口信用擔(dān)保與保險(xiǎn)公司和海外投資或?qū)ν庠鷻C(jī)構(gòu)以及海外投資信用擔(dān)保公司等。

首先，官方出口信用機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)是其具有一般貿(mào)易政策工具所不具備的擴(kuò)張性和開放性，以及一般政府干預(yù)手段所不具備的易操作和低成本等特點(diǎn)，體現(xiàn)了金融發(fā)展的新潮流和新動(dòng)向。其次，在金融監(jiān)管方面，我國金融監(jiān)管部門對官方出口信用機(jī)構(gòu)不實(shí)行資本約束等監(jiān)管制度。同綜合性金融機(jī)構(gòu)相比，官方出口信用機(jī)構(gòu)具有資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型商業(yè)銀行、機(jī)構(gòu)的員工數(shù)量相對較少、管理層級偏扁平化等特點(diǎn)。最后，金融創(chuàng)新也促進(jìn)了官方出口信用機(jī)構(gòu)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，比如在支持基礎(chǔ)建設(shè)開發(fā)、產(chǎn)業(yè)政策等方面。

雖然，官方出口信用機(jī)構(gòu)與綜合性銀行、大型保險(xiǎn)企業(yè)在機(jī)構(gòu)、組織、目標(biāo)市場、產(chǎn)品等方面有較大差別，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理難度較大，但是，借鑒巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍將有助于提升官方出口信用機(jī)構(gòu)的管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營和管理，提高經(jīng)營運(yùn)行效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二、我國官方出口信用機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)種類分析

官方出口信用機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)類型可為以下幾種：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項(xiàng)的安全及時(shí)回收?，F(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)過幾個(gè)階段的發(fā)展，巴塞爾委員會(huì)根據(jù)國際活躍銀行成功的信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，逐漸統(tǒng)一信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，目前該方法已逐漸被多數(shù)國家的銀行業(yè)采用。

官方出口信用機(jī)構(gòu)其借款人的類型主要是企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、外國主權(quán)政府，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)為：①長期以來，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段，并且主要基于定性分析，需要投入大量的人力和物力，其管理成本會(huì)隨著授信對象的增加而迅速上升。②與日新月異的市場風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)對沖管理手段。③在信用風(fēng)險(xiǎn)定量分析和模型化管理方面，存在著由定性向定量化轉(zhuǎn)變的困難。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是由于利率、匯率、股票、商品等價(jià)格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)，通常所指為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要是內(nèi)部模型var值計(jì)算，即根據(jù)正常的市場條件和給定的置信水平，在給定的持有期間內(nèi)，計(jì)算某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。

利率風(fēng)險(xiǎn)，主要源于資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）之間所存在的差異。

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指為客戶提供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營外匯交易活動(dòng)，通常所做外匯即期交易，還包括外匯遠(yuǎn)期、期貨、互換和期權(quán)等金融和約的買賣等，因匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性。

另外，對交易對手信用的識別，交易對手的實(shí)力以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，都是市場風(fēng)險(xiǎn)的考慮范疇。因此，市場風(fēng)險(xiǎn)管理部門要定期審核交易對手的信用等級，并對交易產(chǎn)品的準(zhǔn)入進(jìn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)評估。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶、設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險(xiǎn)。國際金融界和監(jiān)管組織開始致力于操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、方法和組織框架的探索與構(gòu)建，銀行業(yè)界中操作風(fēng)險(xiǎn)管理目前已取得了明顯的進(jìn)展，巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵(lì)銀行實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。

對于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，官方出口信用機(jī)構(gòu)按照3個(gè)步驟進(jìn)行。首先，要逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，建立記錄風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)據(jù)庫。其次，加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺建設(shè)，全面查找設(shè)計(jì)上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。最后，在經(jīng)過一段時(shí)間的數(shù)據(jù)積累后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)據(jù)建立相關(guān)模型，準(zhǔn)確計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提準(zhǔn)備金。

（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

我國的官方出口信用機(jī)構(gòu)①的資金來源渠道較為單一，主要包括金融債券、中央銀行貸款和資本金。其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。

事實(shí)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的水平體現(xiàn)了官方出口信用機(jī)構(gòu)整體的經(jīng)營狀況。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也包含其他類風(fēng)險(xiǎn)的綜合性風(fēng)險(xiǎn)，如在信用、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域的管理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性不足，阻礙和影響其長期發(fā)展能力，甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。

（五）國家風(fēng)險(xiǎn)

對于出口信用機(jī)構(gòu)來說，其海外的項(xiàng)目比重較大，面臨最大的風(fēng)險(xiǎn)是國家風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)是指在國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能發(fā)生的、由于債務(wù)人所在國的某些國家行為而引發(fā)的重大事件，使得債務(wù)人拒絕或無法償付國外債權(quán)人和投資者的債務(wù)，從而給國外債權(quán)人和投資者造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍廣，主要有國際項(xiàng)目貸款和企業(yè)出口流動(dòng)資金貸款，風(fēng)險(xiǎn)種類除了主權(quán)政府或政府機(jī)構(gòu)的行為給貸款方造成的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)外，還有因東道國政府的政策或法規(guī)禁止或限制資金轉(zhuǎn)移而對貸款方構(gòu)成的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。

對于國家風(fēng)險(xiǎn)管理，首先應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的國際觀立場，其雖不代表國家的外交政策和外貿(mào)政策，但服務(wù)于中國的外交和外經(jīng)貿(mào)工作。我國官方出口信用機(jī)構(gòu)國家風(fēng)險(xiǎn)分布在多個(gè)大洲的不同國家，傳統(tǒng)的互惠貸款主要分布在亞非拉美等國，主要出口支持對象分布在發(fā)達(dá)國家。

近年來，一些新興國家經(jīng)濟(jì)迅速崛起。新興經(jīng)濟(jì)體的崛起改變了世界政治經(jīng)濟(jì)格局，我國出口信貸支持的范圍不斷擴(kuò)大。

根據(jù)國際銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，對國家風(fēng)險(xiǎn)的評估指標(biāo)主要由數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)、等級指標(biāo)構(gòu)成。數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)和等級指標(biāo)是對國家風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素的不同方面進(jìn)行衡量，只有通過對3類指標(biāo)進(jìn)行分析和綜合，對一國的歷史、現(xiàn)狀和未來的變化趨勢進(jìn)行分析，并通過進(jìn)行國與國之間的橫向?qū)Ρ?，才能客觀地掌握該國的國家風(fēng)險(xiǎn)的等級和程度。

（六）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

官方出口信用機(jī)構(gòu)為國家的外交等政策服務(wù)，接受服務(wù)的對象多為國外政府機(jī)構(gòu)、國有大中型企業(yè)，對負(fù)面信息敏感度較高。一旦發(fā)生聲譽(yù)事件帶來的危害性很大，甚至造成項(xiàng)目所在地區(qū)的群體性事件，影響政府的聲譽(yù)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是由于社會(huì)評價(jià)降低而對行為主體造成危險(xiǎn)和損失的可能性。維基泄密事件表明，在政治外交活動(dòng)中大量的機(jī)密信息可能會(huì)遭泄露，使得利益相關(guān)方對自身負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)加大，官方出口信用機(jī)構(gòu)需要密切關(guān)注聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生和處置。

          三、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和建議

（一）堅(jiān)持科學(xué)、辯證、務(wù)實(shí)的原則

官方出口信用機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，走出一條適合自己的發(fā)展道路，不能絕對地搞拿來主義，要堅(jiān)持研究和實(shí)踐同時(shí)進(jìn)行。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)不不能一蹴而就，而應(yīng)堅(jiān)持循序漸進(jìn)。官方出口信用機(jī)構(gòu)要明確發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，不掩蓋風(fēng)險(xiǎn)或視而不見，采取主動(dòng)管理的方法而不是消極防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并進(jìn)行適度的組織機(jī)構(gòu)和流程的優(yōu)化調(diào)整，以盡早實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中統(tǒng)一管理。

（二）重視計(jì)量模型開發(fā)和應(yīng)用

首先，適度引入外部的評級數(shù)據(jù)作為參考，以解決內(nèi)部數(shù)據(jù)積累的不足。目前的實(shí)際情況是，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為制約官方出口信用機(jī)構(gòu)乃至計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的重要問題。應(yīng)重視數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，對數(shù)據(jù)的可得性、可用性、可靠性進(jìn)行認(rèn)真的推敲，從數(shù)據(jù)質(zhì)量方面去找原因。

另一方面，對模型的驗(yàn)證要十分嚴(yán)格，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型必須通過四級檢驗(yàn)，即經(jīng)濟(jì)意義檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)學(xué)檢驗(yàn)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)檢驗(yàn)和預(yù)測檢驗(yàn)，并可按照聘請第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)證的程序進(jìn)行。

（三）加快風(fēng)險(xiǎn)偏好等戰(zhàn)略層面決策的確定

風(fēng)險(xiǎn)偏好是指在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量。風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念是建立在風(fēng)險(xiǎn)容忍度概念基礎(chǔ)上的，風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關(guān)，官方出口信用機(jī)構(gòu)在制定戰(zhàn)略時(shí)，考慮將該戰(zhàn)略的既定收益與風(fēng)險(xiǎn)偏好結(jié)合起來，選擇與其戰(zhàn)略相一致的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

對此，官方出口信用機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)長期的經(jīng)營實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將經(jīng)營理念進(jìn)行總結(jié)，以摸索出可以上升為風(fēng)險(xiǎn)偏好的經(jīng)營戰(zhàn)略，從而使得模糊不清的風(fēng)險(xiǎn)偏好得以清晰化，優(yōu)化和合理配置經(jīng)濟(jì)資源，不斷促進(jìn)自身的發(fā)展和壯大。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理要保持獨(dú)立性

一方面，防止“只見樹木而不見森林”，在日趨激烈的市場競爭中，海外投資業(yè)務(wù)個(gè)別領(lǐng)域成功發(fā)展和突破，會(huì)導(dǎo)致該種類業(yè)務(wù)的發(fā)展在組織機(jī)構(gòu)中話語權(quán)增加，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)把握宏觀面，服務(wù)于大局，不能為了片面地追求業(yè)績。

另一方面，需要堅(jiān)持實(shí)踐驗(yàn)證。全面風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)把管理中最短板的方面作為提升的突破口，將銀行內(nèi)部的管理和物流、資金流、信息流進(jìn)行統(tǒng)籌安排，減少管理范疇中的“木桶效應(yīng)”，以務(wù)實(shí)的態(tài)度推動(dòng)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平上一個(gè)新的臺階。

（五）加強(qiáng)組織建設(shè)和內(nèi)部人才的培養(yǎng)

決策系統(tǒng)各組織之間的相互關(guān)系和內(nèi)在機(jī)能，客觀地反映著決策機(jī)體的運(yùn)動(dòng)變化規(guī)律，并決定著決策行為的有效性程度。對官方出口信用機(jī)構(gòu)而言，要逐步完善和健全決策機(jī)制，實(shí)現(xiàn)科學(xué)民主、權(quán)責(zé)利相一致的決策機(jī)制，打破自上而下的行政性領(lǐng)導(dǎo)過程，避免出現(xiàn)各層級決策的動(dòng)力不足，以及由此而產(chǎn)生的偷懶和“搭便車”行為。

人才的引入和培養(yǎng)需要一個(gè)長期的過程，通過多種人才層面的培養(yǎng)，逐步將培養(yǎng)對象培養(yǎng)成為關(guān)鍵崗位的繼任者和后備人才，要堅(jiān)持“內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部培養(yǎng)為輔”原則，并采取“滾動(dòng)進(jìn)出”的方式進(jìn)行循環(huán)培養(yǎng)。關(guān)鍵崗位主要指根據(jù)當(dāng)前或未來發(fā)展所需要的一些重要中級和高級崗位，后備人才主要是指為適應(yīng)未來發(fā)展變化而儲備的一些可勝位本機(jī)構(gòu)某些中、高級崗位的具有培養(yǎng)潛質(zhì)的人才。

篇3

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對策

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸占據(jù)中國金融行業(yè)。為競爭需求商業(yè)銀行產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)，這將必然存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，銀行對于信用風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響商業(yè)銀行的發(fā)展，同時(shí)對我國國民經(jīng)濟(jì)的增長也起到抑制作用。受到2008年金融風(fēng)暴的影響，商業(yè)銀行更加注重信用風(fēng)險(xiǎn)管理，在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中主要側(cè)重指信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。把握好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是促使商業(yè)銀行正常運(yùn)行的保障。

一、中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理所處的形勢

1.信息技術(shù)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的不足

（1）對于存儲、管理數(shù)據(jù)方面的信息技術(shù)做得不到位。伴隨著電子信息行業(yè)的發(fā)展，在銀行內(nèi)部信息技術(shù)的管理與應(yīng)用也較為普遍。在發(fā)達(dá)國家電子信息運(yùn)用到銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中包含三點(diǎn)：建立信息完整的數(shù)據(jù)庫、信息進(jìn)行分類處理、信息的分析、審核。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中信息庫的建立是最主要的，是后續(xù)一切活動(dòng)的基礎(chǔ)。我國電子信息系統(tǒng)在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用存在很多不足，信息收集不全面，信息處理環(huán)節(jié)不細(xì)致，數(shù)據(jù)的分析結(jié)果有偏差等，這就導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

（2）對于信息的操作技術(shù)使用不當(dāng)。電子信息在銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用已成為一種趨勢。電子信息相比手工操作而言，準(zhǔn)確性高，工作效率快。但在技術(shù)操作上要求較為嚴(yán)格。我國商業(yè)銀行在對客戶信貸方面評估時(shí)，需要對企業(yè)或客戶的基本資料、收支情況、社會(huì)背景等大量工作進(jìn)行審核，由于對信息操作技術(shù)的不健全，有些工作還停留在手工報(bào)表的形式上，導(dǎo)致工作量增大，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。部分商業(yè)銀行在信控額度的管理系統(tǒng)分析不全面，使得信貸額度存在不確定的因素。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)存在弊端

我國商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置分為行長、科室長、經(jīng)理等進(jìn)行分級管理，銀行下面設(shè)置總行、一級分行、二級分行、支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等，在機(jī)構(gòu)組織和管理方面呈現(xiàn)錐形分布，由上到下垂直管理。而國外合資的銀行的管理體系上呈現(xiàn)矩形結(jié)構(gòu)，縱向有分行、支行，橫向各個(gè)部門分工合作、相互聯(lián)系又相互制約，更好的協(xié)調(diào)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。而我國商業(yè)銀行下面的設(shè)置一級分行、二級分行、支行等分支太過繁瑣，機(jī)構(gòu)的設(shè)置分工不明確，對各個(gè)分支的監(jiān)管不全面，不能相互協(xié)調(diào)管理銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的審核工作不全面

我國商業(yè)銀行的發(fā)展一直以來受到信用風(fēng)險(xiǎn)的制約，客戶、企業(yè)不還貸的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。主要基于商業(yè)銀行為了競爭大客戶，在信貸方面對于客戶資料的審核環(huán)節(jié)做的工作不細(xì)致，只是片面的審核客戶資料的合法性，對于客戶內(nèi)部不做詳細(xì)分析、調(diào)查。導(dǎo)致銀行借貸給他們，而客戶由于企業(yè)內(nèi)部的各種原因不能償還貸款，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)的巨大虧損。

二、提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.合理的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立與應(yīng)用

（1）合理的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)制度的建立。任何系統(tǒng)管理的建立都必須有制度、法規(guī)作保障。信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立也必須依靠健全的制度來開展。對于信用風(fēng)險(xiǎn)管理中最主要的數(shù)據(jù)庫來說，預(yù)警制度的建立必須有科學(xué)性、合理性，為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立提供保障，為信用風(fēng)險(xiǎn)的管理打下基石。

（2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測模型的使用及方法。商業(yè)銀行通過采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型和方法，能有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。例如，利用要素分析進(jìn)行評估的方法中，對于客戶的道德品質(zhì)、收支能力、經(jīng)營環(huán)境及擔(dān)保進(jìn)行分析評估，對于各個(gè)環(huán)節(jié)的評估使用信息數(shù)量化，最后對信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測提出正確的分析。

（3）提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的運(yùn)用。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)需要一個(gè)全面的、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)作保障，通過實(shí)施預(yù)警在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，有效的減少了商業(yè)銀行信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.注重銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理型人才的培養(yǎng)

對于信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，主要實(shí)施靠人來完成，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理人才的培養(yǎng)應(yīng)該引起重視。首先，注重信用風(fēng)險(xiǎn)的管理人的思想觀念的培養(yǎng)，讓管理人員意識到信用風(fēng)險(xiǎn)對于銀行經(jīng)濟(jì)效益的重要性，定期組織對管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識和信息化系統(tǒng)的培訓(xùn)。此外，對于優(yōu)秀的信貸管理人才應(yīng)得到重用，在物質(zhì)和精神上給予一定的幫助。加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理型人才的培養(yǎng)，從而有效提高信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，保證銀行健康發(fā)展。

3.提高全體銀行人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想

在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，把信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想滲透到每個(gè)業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)中，銀行的全體人員自上而下自覺形成科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，養(yǎng)成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化。在每個(gè)工作流程中每個(gè)人都應(yīng)該做到事前做好調(diào)查分析、事中加強(qiáng)監(jiān)督管理、事后把握好跟蹤服務(wù)。加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，提高全體銀行人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想，有效促進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益發(fā)展。

4.加強(qiáng)商業(yè)銀行體系創(chuàng)新

商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)中介，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。從根本上提高商業(yè)銀行的競爭能力，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，商業(yè)銀行通過設(shè)置合理的管理結(jié)構(gòu)，注重公平，構(gòu)建市場機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。

商業(yè)銀行是以利潤為經(jīng)營目標(biāo)的，信貸業(yè)務(wù)作為其主要的經(jīng)營內(nèi)容，如何能減少信用風(fēng)險(xiǎn)是最關(guān)鍵的。商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)上的管理，提升了整個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平，同時(shí)也促進(jìn)了中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇4

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

目前我國形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，由若干全國性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。銀行業(yè),尤其是國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不高,銀行面臨著巨大的信用風(fēng)險(xiǎn):不良貸款額巨大、資本充足率偏低、信貸結(jié)構(gòu)不合理等問題。雖然這些問題通過了國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)剝離、發(fā)行特種國債、實(shí)現(xiàn)上市等手段得到了改善,但信用風(fēng)險(xiǎn)的管理仍舊沒有得到本質(zhì)上的改變。當(dāng)前,我國銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在以下一些問題：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。目前我國部分商業(yè)銀行貸款的審批與發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀判斷，無論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評價(jià)，且缺乏完善的貸后檢查機(jī)制。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行檢查、監(jiān)督和參與。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí)，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。對企業(yè)信用等級評定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行，主觀性強(qiáng)。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺少關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫。

二、提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的有效途徑

1.資本有效配置。隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，首先面臨的一個(gè)問題是資本能否足夠應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)而不被風(fēng)險(xiǎn)所侵蝕，這同時(shí)也是監(jiān)管當(dāng)局最關(guān)心的問題。為了避免銀行資本不足而設(shè)置的資本充足率指標(biāo)是對銀行自有資本的硬性約束，同時(shí)也制約了銀行無限擴(kuò)大杠桿作用的沖動(dòng)。假設(shè)在資本充足率達(dá)標(biāo)的前提下，能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行有效的資本配置，從而節(jié)約資本，增加收益，就能成為提高薪用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑之一。

2.戰(zhàn)略、偏好、架構(gòu)、過程和文化的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略是指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理全局的計(jì)劃和策略，無論戰(zhàn)略如何表述，都必須清晰地指明承擔(dān)什么樣的風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平、預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益。風(fēng)險(xiǎn)偏好則是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的具體表現(xiàn)。在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平與收益期望對風(fēng)險(xiǎn)容忍水平一致的前提下，它體現(xiàn)了銀行總體及各個(gè)業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和水平。而這些戰(zhàn)略和偏好的組合能否成為指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為的指南與管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)作是否得當(dāng)息息相關(guān)。管理的架構(gòu)一定要服從風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的需要，合理的架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)作必定是涵蓋了風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程。包括識別、度量、監(jiān)控在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程要保證所有的信用風(fēng)險(xiǎn)都被有效管理，不留“死角”。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具的綜合運(yùn)用。如果說風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、架構(gòu)、過程和文化的統(tǒng)一為強(qiáng)大的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理功能提供了制度保證，那么各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具是實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大管理功能的技術(shù)保證。風(fēng)險(xiǎn)管理過程的不同階段運(yùn)用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，這就決定了風(fēng)險(xiǎn)管理效率的整體不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的單獨(dú)運(yùn)用，而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理工具綜合運(yùn)用的結(jié)果。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用前景和發(fā)展趨勢

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱銥檫\(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。越來越多的銀行界人士認(rèn)識到，信用風(fēng)險(xiǎn)是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行無法回避。放棄風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對于更加巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進(jìn)取型的管理手段來管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可以接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露水平下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行將在長期內(nèi)獲得越來越多的收益。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理從內(nèi)部控制發(fā)展到外部交易。隨著國際大型商業(yè)銀行有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念的轉(zhuǎn)變，信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段和工具也發(fā)生了變化。除了采用傳統(tǒng)的管理手段，如嚴(yán)格的授信標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的貸款條件、要求提供抵押等內(nèi)部措施進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理外，商業(yè)銀行還通過各種交易對手進(jìn)行交易來實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，如采取資產(chǎn)證券化、信用衍生工具等新方法來管理信用風(fēng)險(xiǎn)。從發(fā)展趨勢看，它們將逐漸取代傳統(tǒng)方式而成為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

3.商業(yè)銀行從單純的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。由于市場環(huán)境的變化和各種金融創(chuàng)新的出現(xiàn)，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不再表現(xiàn)為單一的、獨(dú)立的金融風(fēng)險(xiǎn)，而是日益與市場風(fēng)險(xiǎn)交織在一起、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和交易對手的違約都會(huì)受到市場風(fēng)險(xiǎn)的深刻影響，商業(yè)銀行的很多損失是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)共同作用的結(jié)果。這客觀上要求商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理和市場風(fēng)險(xiǎn)管理日益結(jié)合。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該更加重視市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型，努力將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和其他各種風(fēng)險(xiǎn)納入到同一體系。根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理，進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

參考文獻(xiàn):

[1]鄒新月:商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理特征及其變化趨勢，技術(shù)經(jīng)濟(jì),2002（7）

[2]章 彰 于雅寧:論商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理.新金融,2002(7）

篇5

信用風(fēng)險(xiǎn)（Credit Risk）又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指債權(quán)人由于債務(wù)人或交易對手違約造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。對于商業(yè)銀行而言，這種風(fēng)險(xiǎn)主要源自借款人或者交易對手違約或資信狀況惡化而使債權(quán)人遭受損失的可能性。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行在對面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的措施去控制風(fēng)險(xiǎn)。工商銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，其信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于貸款，債券投資、資金業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等也可能帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降、出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的主要根源，也是導(dǎo)致區(qū)域性乃至全球性金融危機(jī)的根本原因之一。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)系到商業(yè)銀行乃至全球經(jīng)濟(jì)長期、穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平、防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)也成為商業(yè)銀行增強(qiáng)核心競爭力的重要手段。

二、《巴塞爾新資本協(xié)議》與商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

2004年6月26日，巴塞爾委員會(huì)公布了《巴塞爾新資本協(xié)議》，該協(xié)議的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉，加強(qiáng)銀行監(jiān)管透明度，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

三、工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問題

工行行長楊凱生在總結(jié)2010年度報(bào)表的時(shí)候，指出“工行信用風(fēng)險(xiǎn)管理等取得十足進(jìn)步，特別是新巴塞爾資本協(xié)議在全行的實(shí)施，目前已達(dá)到內(nèi)部評級初級法要求。房地產(chǎn)貸款很平穩(wěn)，2006年至今，房地產(chǎn)開發(fā)貸款占所有貸款的比重只上升了1.6個(gè)百分點(diǎn)，成長穩(wěn)定、質(zhì)量可靠。而按揭貸款的平均成數(shù)只有0.52，平均貸款額是21萬元。另外，本行不良貸款連續(xù)五年實(shí)現(xiàn)雙降，余額和比率分別比年初下降259.71億元和1.05個(gè)百分點(diǎn)，降至1,117.74億元和2.74%。信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高，”但是，由于該行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革還未達(dá)到全面發(fā)展階段，信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚不完善，不良貸款數(shù)額仍然較多，因此工行在實(shí)際管理中仍然存在著一些問題。如下：

（一）資產(chǎn)質(zhì)量較低，不良貸款比率高

主要表現(xiàn)在逾期、呆滯和呆賬的不良貸款較多，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)大，尤其是1998――1999年是國家實(shí)施國有企業(yè)整體改造，進(jìn)行破產(chǎn)重組的關(guān)鍵事件，同時(shí)也是國家不良貸款上升的主要階段。隨著近年來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，工商銀行在03年全面啟動(dòng)了內(nèi)部評級系統(tǒng)的建設(shè)，以及一些信貸政策的指導(dǎo)，從06年到2010年資產(chǎn)質(zhì)量情況呈現(xiàn)好轉(zhuǎn)，2010年工行不良貸款率為1.08%，較2009年年末下降0.46個(gè)百分點(diǎn)，但是仍然比率過高。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和意識較為淡薄

由于我國工行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，業(yè)務(wù)運(yùn)作的行政色彩較濃，市場化運(yùn)作機(jī)制未能完全建立，在業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識長期以來一貫較弱，對業(yè)務(wù)運(yùn)作具體的信用風(fēng)險(xiǎn)研究認(rèn)識不夠，因而造成信用風(fēng)險(xiǎn)管理長期滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的被動(dòng)局面，且有高比率的不良資產(chǎn)，這極大影響了我國銀行體系的穩(wěn)健發(fā)展。

（三）信息不對稱導(dǎo)致銀行貸款質(zhì)量的下降

對于工行從事的信貸業(yè)務(wù)，由于市場信息的不對稱，資金供求方無法達(dá)到完全共享，但企業(yè)更占優(yōu)勢，為了獲取銀行資金，隱瞞不利信息。而其信貸活動(dòng)的收益取決于企業(yè)的獲利與償債能力，事實(shí)上，銀行每筆貸款都會(huì)面臨到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)，為此，銀行通過提高利率來調(diào)節(jié)資金市場的供求平衡。結(jié)果往往是，更多愿意冒風(fēng)險(xiǎn)的人向銀行貸款，由于貸款風(fēng)險(xiǎn)水平提高，如此循環(huán)，最終導(dǎo)致銀行貸款的質(zhì)量下降。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏完善的社會(huì)信用體系的支持

由于社會(huì)信用文化的缺乏，和基層信貸人員對信用風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識不足，沒有積極核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從而不能真實(shí)反映企業(yè)的信用管理情況。

此外，對信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏全過程的監(jiān)控，許多工商銀行一旦放出貸款，就是坐等借款者上門還款，沒有進(jìn)行貸后的審查和監(jiān)督，監(jiān)控不到位，這也使得信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

四、改進(jìn)工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理幾點(diǎn)建議

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)需要靈活管理

越來越多的銀行界人士認(rèn)識到，信用風(fēng)險(xiǎn)與我國工商銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行無法回避，再加上最近幾年的金融危機(jī)以及央行連續(xù)幾次的法定存款準(zhǔn)備金率的加息，風(fēng)險(xiǎn)無法回避，放棄風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也放棄了可能獲得的高收益，隨著我國工行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)廣度和深度均發(fā)生了深刻變化。從長期看，重視信用風(fēng)險(xiǎn)的靈活管理，工商銀行將在長期內(nèi)獲得越來越多的收益。

（二）建立良好的授信程序

銀行必須在良好的、定義明確的信貸發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)下經(jīng)營。這些標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該包括對借款人的全面了解、信貸目的和結(jié)構(gòu)、借款人的償債來源等因素。銀行還應(yīng)當(dāng)對單個(gè)借款人、借款單位、某行業(yè)的借款設(shè)定信貸發(fā)放的上限。此外，銀行還應(yīng)當(dāng)就批準(zhǔn)新的貸款以及對已有貸款擴(kuò)大授信額度建立標(biāo)準(zhǔn)的程序。

（三）優(yōu)化信貸管理支持系統(tǒng)

進(jìn)一步優(yōu)化系統(tǒng)使用環(huán)境，做好信貸系統(tǒng)流程和顯示界面梳理優(yōu)化工作。規(guī)范信貸系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入，做好信貸數(shù)據(jù)積累，逐步建立客戶信息數(shù)據(jù)庫，加快完成信貸報(bào)表系統(tǒng)優(yōu)化升級和推廣應(yīng)用，提高信貸系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析能力。

（五）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)