序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇保險公司經營狀況，期待它們能激發您的靈感。

篇1

【關鍵詞】外資保險 中資保險 競爭 本土化

外資保險公司，是指經中國保險監督管理機構批準設立的中外合資保險公司、外商獨資保險公司、外國保險公司分公司。1980年，我國開始允許一些外國保險公司設立代表處。1992年中國人民銀行頒布《上海外資保險機構暫行管理辦法》，拉開了外資保險公司進軍中國的序幕。其間，外資保險公司機構數量、業務規模得到迅猛發展。但根據中國保監會和普華永道近幾年數據顯示，外資保險公司所占市場份額卻呈下降趨勢，經營狀況并不樂觀。基于此，擬圍繞外資保險公司當前經營展開分析。

一、外資保險公司在中國經營狀況

中國保監會數據，2005年到2010年，外資壽險在中國的市場份額從8.9%下滑到5.1%，外資財險和意外險的市場份額從1.3%降低到1.0%。同時，普華永道的2010年《外資保險公司在中國》顯示，外資保險公司高管預測外資市場份額在未來三年內不會上升，壽險公司預計市場份額到2013年將繼續維持在目前5%的水平，而財險和意外險公司的份額預計將停留在1%左右。由此分析，外資保險公司業務經營中反映出的現實狀況是：市場份額下降且相對偏低，業務發展緩慢。

二、外資保險公司當前經營狀況之原因分析

（一）外部原因

1.中國對外資保險公司監管嚴格

目前，外資保險公司將業務擴展到任何一個中國城市前，必須先獲得許可證，這一程序令其難以迅速擴大規模。中國美國商會在的2010年《美國企業在中國》白皮書中稱，外資保險公司在分公司申請審批過程中相對中資保險公司將面臨更長的等待。在保險需求非常強烈的中西部地區，外資保險公司也很難進入。同時，外資公司在業務拓展上也面臨嚴格監管。《機動車交通事故責任強制保險條例》規定，中資保險公司經保監會批準，可以從事交強險業務。這意味著占財險市場70%的車險業務沒有對外資保險公司放開。

2.中資保險公司產品創新和業務拓展能力不斷增強

無可否認，外資保險公司在產品創新、經營理念等很多方面存在優勢。但中資公司不斷學習和進步，提升自己的產品創新能力。同時，中資公司不斷鞏固和發揮著自己優勢，利用自身對本地市場的深度熟悉與了解，不斷擴張分支機構，深入到市場最基層，挖掘客戶資源，拓展市場空間。中資保險公司的不斷創新與發展，使得外資公司在業務進程中面對強大競爭壓力。這也成為當前制約其業務發展緩慢的主要原因。

3.銀行業進入保險市場

自2009年下半年，部分商業銀行得到國務院特批可以投資保險公司。當年9月，保監會批復交通銀行收購中保康聯人壽51%股權。其后，中國銀行、北京銀行、中國建設銀行、中國工商銀行逐漸完成向保險行業的滲透。

隨著銀行不斷參股保險公司，驅動著保險市場發生重大變化。在過去幾年里，銀行是很多保險公司的主要分銷渠道，有的保險公司甚至新保費收入中有一半或更多源于銀行保險渠道。但伴隨銀行保險業的這種發展變化，參股保險公司的銀行必然會首選自己產品。近期，保監會又對銀保渠道進行整頓，將與銀行合作的保險公司限制在3家以內。顯然，市場競爭更加激烈，外資保險公司業務發展面對更大壓力。

4.金融危機的沖擊

目前，全球經濟已經回暖，但長期來說經濟增長仍面臨考驗。這樣的形勢下，中國國內出口減速、物價上漲，使得作為外資保險公司主要客戶的外資企業受到較大影響，抑制了保險需求的增長。另一方面，外資保險母公司的全球戰略也因金融危機而進行調整，影響了其對中國市場的支持力度，一定程度上減緩了外資保險公司的業務增長規模。

（二）內部原因

1.外資保險公司的業務特長難以完全發揮

外資保險公司除了在傳統保險業務經營方面經驗豐富之外，一般都在特定領域具備專長，如健康保險、養老保險等。目前，中國的醫療、養老在推進商業化改革，但外資保險公司面臨很多制約因素，自己的業務特長尚難發揮。如醫療保險需要醫療數據庫作為支撐，要求相當熟悉本地市場。參與關系國計民生的社保，需要處理與政府的關系。在這些方面外資公司都不具備優勢。

2.外資保險公司業務規模較小，導致利潤波動較大

雖然中國保險監管政策某種程度上限制了外資保險公司的規模擴張，但從其自身公司經營策略來講，在機構設立方面穩健謹慎，堅持以利潤為導向，注重效益，并不盲目追求擴展規模。而這種規模小、營業網點少的狀況，就會造成風險的集中，特別是產險業務受自然災害等地域性突發事件的影響更大，往往造成外資產險公司利潤的較大波動。同時，規模較小也使得公司成本無法得到有效分攤，綜合費用率相對較高，最終影響業務開展。

三、外資保險公司推動業務發展的措施

由于在中國市場經營狀況的不樂觀，一些外資保險公司開始收縮在華業務。

恒康天安人壽的外方股東加拿大宏利金融選擇退出，加拿大永明金融對光大永明所持股份從50%降為20%。但更多外資保險公司選擇繼續堅守，畢竟中國保險市場規模巨大且不發達，具有十分明顯的吸引力。那么，應該怎樣才能發揮自身優勢、扭轉市場局面呢？其根本是外資保險公司必須要融入中國市場，堅持本土化經營策略。

（一）人才的本土化

人才的本土化是基礎。本土人才熟悉本土文化，不論是在業務拓展、市場推廣，還是經營管理等方面，他們有著不可替代的優勢。因此，外資保險公司必須堅持本土人才的培養和合理使用，如重視本土員工的培訓，給予本土員工在決策經營中更多參與權和發言權。這將是外資保險公司本土化經營的一項核心工作。

在實際工作中，外資保險公司已經認識到這一點。有的保險公司與高校密切合作，為公司做本土人才儲備，如中大―友邦精算考試中心、南開―光大永明精算考試中心等項目。有的保險公司致力于培養一支本土化團隊，如友邦的一線銷售人員全部是當地引進，中英人壽、中意人壽、信誠人壽等外資壽險公司的銷售團隊也以本土員工為主。

（二）經營理念的本土化

一些外資保險公司在經營過程中，常常封閉于外資的小圈子里，進行自我隔離，以以前經驗作為經營基礎，出現問題不深入考慮所處市場的特點，只是片面指責中國市場的不足。對這些外資公司而言，要在中國市場謀求發展，必須先摒棄在國外市場獲得成功的固有思路，切實深入到本土市場中，做到主動了解中國市場、中國消費者的真實需求，逐漸形成本土化經營理念。

（三）業務的本土化

從目前來看，很多外資保險公司進入中國市場后，首先開拓本國在中國設立的企業和相關業務。這是一種聰明的做法，但不是外資公司長遠經營的靈丹妙藥，想憑其獲得長足發展不太現實。因為隨著中國經濟結構的深入調整，今后很難再出現以前那種大規模引進外資的情況。如果單純依賴與本國投資相關的業務，其發展的速度會逐漸遞減乃至萎縮。由此分析，外資公司拓寬經營領域，逐步加大中國本土業務并提升其對公司整體收入的貢獻率，才是業務經營之策。

（四）產品與技術的本土化

保險產品的生存必須依賴于一定的社會和市場，必須適應這個社會和市場特有的文化、法律、資本市場等環境。外資保險公司進入中國市場以后，在產品開發設計上需要更多文化上的磨合及在此基礎上的改造與提升，而不是簡單的模式移植。一種保險產品和服務，一定要符合當地人的需要以及他們的思想觀念，才能取得很好的發展。這是外資保險公司必須一直重視的一點。

目前，雖然外資保險公司出現業務發展緩慢、市場份額下降的局面，但其擁有先進保險理念和管理經驗，售后服務完善，具備著強大競爭優勢。因此，隨著外資保險公司立足中國市場，調整業務發展策略，其發展潛力巨大，這在不久的未來會體現出來。

參考文獻

[1]巴曙松,華中煒,王琳.外資金融機構進入中國市場的現狀評估和政策開放趨勢[J].中國經濟體制改革研究會公共政策研究網，2006-11-8.

[2]吳定富，中國保險業的對外開放和改革發展[J]，2007.

[3]外資保險公司本土化的8大問題.中國保險報，2010-04-07.

[4]普華永道.《 外資保險公司在中國》,2010.

[5]中國保監會網站.

篇2

股東實力與背景

目前國內的保險公司多為股份有限公司，相對而言，股東經濟實力越強、注冊資本金越雄厚，該家保險公司則較穩定。但要注意，不能一味追求資本金高，還要考慮公司規模。有些剛成立的保險公司，規模小，資本金自然比不上經營很久的老牌公司。

如果保險公司的股東本身具有保險背景，則該保險公司會相對專業，在經營管理、產品設計，服務經驗方面也會較為完善、先進。

需要注意的是，國家信用等級最高，在我國尤其如此。有業內人士表示，有國企背景的保險公司，比如中國人壽，更容易享受政策傾斜的優惠，在投資渠道等方面更容易得到放行，所以那些有國企背景的股東會在很大程度上穩定該保險公司的發展，信譽也相對較好。

財務、經營狀況

保險公司同銀行一樣屬于負債經營，因此，保險公司的償付能力非常重要，它可以為實際資產減實際負債后的數額，也可以是二者的比例。該指標最能代表保險公司的財務、經營狀況。一般來說，償付能力充足率至少要在100％以上，否則會被保監會亮紅燈。

由于信息嚴重不對稱，普通大眾要想獲得保險公司有效完整的財務信息極為困難，尋求專業人士的幫助不失為有效途徑。如果是上市公司。可以查看保險公司的財務報表，分析保險公司的保費收入，賠款、費用、利潤等財務指標，從而了解其財務狀況。另外，關注保險新聞或者登陸保監會的網站，也可以查詢到哪些保險公司有違規現象，或者經營狀況出現問題，這都可以幫助我們避免那些風險較高的保險公司。

風格導向

一般來說，保險公司的風格可以分為產品導向和品牌導向。雖然保險公司的宗旨都是為了銷售獲利，但在銷售上，風格卻不盡相同。比如有些公司為了擴大銷售額，經常靠“產品退市”或者“司慶特惠”等噱頭來宣傳，吸引消費者投保；而有些公司則會通過舉辦一些公益活動、為投保人提供一些附加服務，來塑造公司品牌，吸引消費者投保。與前者的很容易擴大短期的銷售量的宣傳方式相比，后者雖然投入大、見效緩慢，卻從另一個側面顯示了保險公司呵護市場、希望培育客戶，長期經營的理念。

產品線

很多人買保險喜歡在一個公司，既有購買慣性也因怕買得零散不好統一管理的麻煩。因此，一家各種產品齊備的保險公司就有優勢。簡單地說，要能提供意外險、健康險和壽險3大類產品。同一類產品最好既有消費型又有返還型(或投資型)，既有附加險可選，又有主險可挑。這樣方便我們根據需求選擇、組合。當然，也有特例，那就是目前我國已經成立多家專門的健康險、養老險公司，這些公司的產品雖然不能面面俱到，但在自己經營的領域內，可能會有獨特的優勢。比如健康險公司可能會提供健康管理服務、與醫療機會的合作更深入、產品設計上有所創新等。

售后服務

要從兩個方面了解保險公司的服務質量：一是從人處獲得的服務水平；二是從公司本部獲得的服務，如理賠、繳費提示、報單變更、孤兒保單善后、增值服務等。前者的服務質量，可以推斷保險公司對人的培訓力度與管理水平，后者對于投保長期險的投保人尤為重要，保險公司在服務方面的任何一點不足，都可能影響投保人幾十年。

篇3

關鍵詞：商業健康保險,專業化經營,醫療保障制度,賠付率,發展空間

一、我國商業健康保險的發展空間

一個國家商業健康保險的經營和發展與該國醫療保障制度密切相關，從理論上說，一個國家的公共醫療保障制度，即國家醫療保障制度和社會醫療保障制度，對商業健康保險會產生一定的“擠出效應”。但實踐表明，即使在公共醫療保障制度保障水平較高的國家和地區，也仍存在商業健康保險的發展空間。

1.國家醫療保障制度。在國家醫療保障制度安排下，國家通過財政預算撥款作為醫療保險資金的主要來源，為國民提供幾乎是免費的醫療保障，如英國、加拿大。從理論上說，實行國家醫療保障制度的國家，由于公共醫療保障制度對商業健康保險的“擠出效應”，該國的商業健康保險將受到很大程度的抑制。但由于國家醫療保障制度提供的服務質量不高、等待期長等缺陷，許多國民在國家免費提供的醫療保障之外還另外購買商業健康保險，以提高其健康保障水平。例如，加拿大實行國家醫療保障制度，國民享受免費的醫療保險，但商業健康保險保費收入仍然占壽險保費總收入的22%左右。

2.社會醫療保障制度。在社會醫療保障制度安排下，通過立法強制實施，保險基金主要來自雇主和雇員，國家財政給予補貼，如德國、日本、臺灣地區。在社會醫療保障制度安排下，社會醫療保險雖然覆蓋面廣，但往往保障水平不高，商業健康保險仍然存在很大的發展空間。

3.商業健康保險制度。在這種健康保障制度安排下，政府只為特定人群(如老年人、殘疾人、低收入者、軍人)提供醫療保障，其他人群通過購買商業健康保險提供醫療保障。如美國，美國的醫療保險制度是一種政府健康保險計劃、私營健康保險計劃和管理型醫療保險的結合體。除了老人和—些特殊群體，大多數美國人主要依靠雇主和(或)雇員本人購買的商業健康保險來提供醫療保障。美國是典型的以推行商業健康保險為主的國家，商業醫療保險覆蓋人群超過總人口的60%，商業健康保險保費收入約占人壽保險總保費的20%。

由此可見，無論是在實行國家醫療保障制度或是社會醫療保險制度的國家，還是以實行商業健康保險制度為主導的國家，商業健康保險都存在較大的發展空間，其在壽險總保費收入中的占比通常高于20%。

我國的商業健康保險同樣具有巨大的發展空間，據中國保監會公布的數據，2005年全國人身險保費收入3697億元，健康保險費收入只有307億元。如果我國的商業健康保險能達到壽險的20%，按2005年的壽險保費計算，商業健康保險費收入將達到739億元，可見我國商業健康保險的發展潛力巨大。

二、我國商業健康保險的經營狀況及其國際差距

(一)我國專業健康保險公司的經營狀況

2003年，保監會出臺《關于加快健康險發展的指導意見的通知》，提出健康保險專業化經營的理念，要求保險公司建立專業化的經營組織，引導行業健康快速發展。2004年人保健康、平安健康等五家專業健康保險公司獲準籌建，健康保險專業化經營邁出實質性步伐。2005年以來，人保健康、平安健康、昆侖健康和瑞福德健康四家專業化健康保險公司先后開業。

人保健康提出“健康保障+健康管理”的經營理念，即不僅提供事后補償，還將為客戶提供個性化的健康服務，包括健康咨詢、健康維護、就診管理和診療服務等，目的在于改善客戶健康狀況，有助于保險公司降低賠付率和產品價格，增強競爭力。人保健康雖然可以依賴中國人保的強大品牌優勢，但由于人保基本沒有經營健康保險的經驗和數據積累，經營難度較大。

平安健康保險公司將推出第三方管理服務等新型服務，引入“管理型醫療”模式。在產品上將會突破傳統健康險的模式，為客戶提供如眼科與牙科保健、老年看護等非傳統健康險產品。平安健康保險公司將充分利用集團現有的保險成本優勢、渠道優勢、綜合服務優勢等，提高健康保險業務的盈利能力。以目前的形勢來看，平安還處于“潛龍未動”狀態，實力尚未顯示。

其他專業健康險公司，昆侖健康和瑞福德健康已通過驗收，但其目前核心崗位位置空缺且欠缺專業人才和經營經驗，也沒有提出讓人刮目相看的“藍海戰略”，經營難度很大。

據保險公司的資料顯示，我國各家保險公司經營商業健康險業務的綜合賠付率均超過盈利平衡點，部分已涉足商業健康保險的公司也漸生退意，有的甚至已經在大規模地停止商業健康保險業務并欲逐步全面退出。

(二)國外健康險的經營狀況

與之相對應，國外眾多的以經營健康險為主業的公司卻取得了不俗的業績。2002年，國外共有8家以經營健康險為主業的公司人選《財富》500強，這些公司的經營狀況為我國健康保險的發展提供了有益的啟示。

上述8家主要經營商業健康保險的保險公司的財務經營狀況表明，經營健康保險不僅不一定虧本，甚至可以進入世界500強。盡管目前我國有些公司的商業健康保險經營狀況不太好，但這并不意味著商業健康保險本身就必然經營不好，而是我們的風險控制能力薄弱。只要充分借鑒其他國家健康保險經營的成功經驗，做好數據分析、風險控制、產品開發、客戶服務、信息系統等基礎性工作，我國的商業健康保險必將大有可為。

三、推進專業化經營，提高我國保險公司健康險水平

導致我國商業健康保險發展困境的關鍵在于專業化經營的缺乏。專業化是健康保險的必由之路，這一點已在保險界形成共識，但如何進行專業化卻是目前最應該探討的問題，各保險公司應采取綜合措施，不斷推進專業化經營，來提高我國保險公司的健康險水平。

1.要建立專業化經營的組織架構。專業化經營的組織架構有多種形式，可以是專業健康保險公司，也可以是集團下的專業子公司，還可以是公司內的一個業務管理系列。事實上，各種經營模式都各有其優勢和不足(見表2)，沒有適合所有保險公司的標準模式。保險公司應根據其規模、發展目標、市場定位和戰略，選擇適合自己的經營模式，而且我國各地區之間發展不平衡，也應該鼓勵市場的多樣性，關鍵在于賦予所選擇的組織形式充分的技術開發、業務管理、產品開發等的權限和職能，徹底改變健康保險業務依附于壽險業務的狀況。

2.要建立專門的核保和核賠體系。鑒于健康保險的風險控制特點，各保險公司應建立專門的健康保險核保和核賠體系；制定和實施健康保險核保人與核賠人的管理辦法；加快研發和使用健康保險專用的核保、核賠手冊等專業技術工具。要進一步發揮行業的力量，著手制定疾病表。

3.建立專業化的信息管理系統。專業化的信息管理系統不僅是實現健康保險專業化運作的基礎和平臺，而且對健康保險的風險控制和長遠發展至關重要。傳統的壽險業務管理系統集中解決的是業務流程、人機界面、系統集成等商用系統的共性問題。由于健康保險業務的復雜性、保險事故發生的頻繁性，需要有效的過程管控系統，單純的業務流程管理已遠遠不能適應健康保險的風險管控需要。公司可以通過自主開發或引進信息管理系統，建立和完善與健康保險業務相適應的信息管理系統，特別是完善健康保險的核保、核賠管理系統和數據統計分析系統，滿足業務發展和服務的需要。

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由于保險信用評級機構在市場地位、專業素質方面的特殊優勢，通過定性和定量兩種分析方法，能夠比較有效地對保險公司的整體財務能力和清償能力進行綜合的評價，成為在國家保險監管制度體系之外的有效的監管方式。

提高監管效率

保險監管機關在人力有限、任務繁重的情況下，通過把獲取并處理信息的工作交給具有專業職能的信用評級機構來完成，降低監管信息成本，提高監管效率。

減少監管失誤 保險信用評級作為風險信息的預警系統，能夠向保險監管機構提供客觀的預警信號。保險監管機關通過將信用評級機構的評級結果與監管機構的信息系統得到的結果進行比較，相互印證，以減少因信息不充分而引起的偏差或失誤。

跨國監管

隨著保險業經營的國際化、全球化，跨國保險集團的信息的獲得，不僅僅只涉及到本國業務的相關數據資料，還需要分析其整體經營狀況。因此，國際保險信用評估機構做出的評估報告，還能夠為保險監管機構提供參考依據，真實地反映保險公司的經營狀況，保障投保人的利益。

國際市場的敲門磚

各國政府為了維護國內保險市場秩序，無不要求進入本國市場的境外保險公司提供其償付能力的證據，并要求具備一定的進入條件。保險公司獲得著名的信用評級機構頒發的高等級的評級證書，是其向當地政府保險監管機構申請設立保險機構的重要條件。

與保險監管機關的強制性監管不同，在進行信用評級時，保險公司可以向評估機構主動申請對自己的綜合狀況進行信用評估，通過評估向社會公眾展示自己的信用情況，從而有利于保險公司自身的業務發展。在保險公司沒有申請信用評估時，信用評估機構也可以主動對保險公司的綜合經營狀況進行評估，如果保險公司不配合評估工作，在信息不完備的情況下的評估結果肯定不利于企業。

保險信用評級機構以中立的市場身份考察保險公司更具有說服力。信用評級不是國家管理行為，而是市場行為，信用評級機構以廣大投資者、投保人為服務對象，不從屬于政府、企業等任何利益集團，能排除各種利益集團的干預，獨立地按照公司確定的評估技術開展工作。

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關鍵詞:保險監管;償付能力

2001年12月11日,中國正式加入世界貿易組織(WTO),中國保險業從此打開了通往世界保險市場的大門。對中國保險業來說,加入世貿組織不僅要面對保險市場競爭所提出的挑戰,更重要的是對國際市場游戲規則的把握與認同。因此,了解國際保險監管發展趨勢,借鑒國際保險監管先進經驗,對我國保險監管體系的形成和制度建設提出可行的政策建議,是當務之急。

1.我國保險償付能力監管現狀及其不足

我國目前采用的償付能力監控指標是在借鑒歐盟償付能力額度制度和美國風險資本管理的基礎上形成的,其中包括定性和定量監管兩個方面。定性監管主要規定了保險條款、費率、準備金的提存,規定了保險公司單個風險自留額和全部風險自留額,并對保險公司的資金運用進行了規定;定量監管主要是采用了英國的最低償付能力額度思路。但與實施這種保險償付能力監管相配套的一系列制度體系和監管指標尚有許多不合理、不完善之處。

1.1缺乏完整的保險會計準則體系。

保險公司不僅同一般企業一樣自主經營、自負盈虧,而且還承擔著社會保障的責任,關乎廣大投保人的利益。保險公司的兩重性質決定了其會計行為規范的兩重性:一方面需符合一般財務會計原則,其主要目的在于保證保險公司對外財務信息的披露,要求真實、公允地反映保險公司會計期間內的經營成果和資產負債表日的財務狀況,要求保險公司的財務信息與其他行業保持可比性;另一方面要符合監管會計原則,主要服務于保險監管當局為保證保單持有人利益而監控保險公司償付能力的需要。因此,保險公司在會計制度的設計上,不僅需要建立適合于保險行業的財務會計制度,還需要重視監管會計制度的建設。目前,國際上發達國家,如美國、日本都建立了專門的保險監管會計制度,而我國僅于2004年下發了《保險公司償付能力報告編報規則——準則公告第1號:固定資產、土地使用權和計算機軟件(征求意見稿)》,保險監管會計制度建設總體尚處于初始階段。

1.2缺乏統一的保險企業會計制度標準。

目前我國的保險企業會計制度實行兩種標準,一種是適行于上市公司和股份公司《金融保險企業會計制度》(2002年1月1日頒布),另一種是非上市和股份公司實行的《保險公司會計制度》(1999年1月1日頒布),兩種制度最大的區別是在《金融保險企業會計制度》中更加強調了會計的謹慎性原則,更有利于反映會計信息的真實性。由于兩種制度對會計要素的確認原則及方法不同,對評估保險公司的實際財務狀況及償付能力也會帶來直接影響。

1.3監管指標不全面,預警作用不明顯。

保險財務監管指標體系的建立不僅要做到滿足現狀,更要能夠對以前的財務狀況進行分析,并對以后的經營態勢做出合理預測。我國在借鑒美國保險監管指標體系基礎上建立的財務指標體系只是側重于公司盈利和經營性風險的分析,涉及綜合性財務狀況和準備金方面的指標較少。而美國的保險監管財務指標僅對產險公司就設立了11個指標,從綜合財務狀況、利潤經營狀況、流動性和準備金等多方面來綜合考核公司的經營狀況。我國只借鑒了美國監管指標體系的一些指標,沒有設立一套類似于美國的對歷史數據財務狀況的追蹤分析系統,在美國對歷史數據財務狀況的追蹤分析系統中3年前提出過警告的公司中,有80%的公司最終都破產了。

1.4缺乏對財務指標的動態監管。

我國評估保險公司財務指標的償付能力是以1年內公司認可資產減認可負債的差額作為標準的,只測算這一時期保險公司的靜態償付能力,沒有考慮保險公司長期持續經營的要求,不能真實反映不同保險公司的實際償付能力。另一方面我國使用的一系列財務比率法是定量指標體系構成的,它們在選擇上是否恰當、合理,都會影響到預警系統的運行效率。在2003年下發的《保險公司最低償付能力額度及監管指標管理規定》中只是從認可資產表、認可負債表、最低償付金額幾方面對保險公司的財務情況監管,并沒有聯系保險公司在一定假設條件下的現金流入、現金流出及其對財務狀況的影響做出預測。

2.加強我國保險償付能力監管的建議

2.1進一步重視并加強保險償付能力的監管。

我國保險監管當局對財險公司和壽險公司分別規定了最低償付能力標準,但這些規定并沒有被很好地執行,一些中資保險公司償付能力管理的概念和風險選擇的意識不強,掛賠現象嚴重,整體償付能力依然薄弱。保險公司承擔著廣大被保險人可能發生保險事故而引致的賠償或給付責任,只有本身具有足夠的償付能力,才能保障被保險人的安全,增強消費者的信心。因此保險監管應進一步重視并加強對保險公司的最低償付能力的考核,結合國情,參照國際慣例,改善目前最低償付能力的計算方法,使其更加科學化、合理化,確保保險公司對所承擔的風險具有足夠的賠償或給付能力,保證公司良好的財務穩定性和較高的置信度。同時要注重建立應急機制和化解風險的渠道,一旦發現償付能力不足,應立刻采取諸如辦理再保險、轉讓業務、增加資本金、調整資產結構或是限期整頓、停止部分業務、直接接管等補救措施,重新塑造保險公司的財務信用體系,以維護社會保險園地的正常秩序,促進保險業務的健康發展。

2.2建立完善的保險業法定會計準則體系。

加快保險企業會計制度的規范化、標準化和統一化建設,認真研究并借鑒國外保險會計的規范和標準保險業法定會計準則體系,結合我國保險業發展實際和監管要求,不斷建立完善體現保險行業特殊性的保險業會計準則體系。保險公司可以先按照保險行業通用會計準則(GAAP)編制通用會計報表,再按照保險法定會計準則(SAP)調整為監理會計報表從而滿足投資者和監管部門的不同需要。

2.3建立有預警性和評級等級制度的監管模式。

集中保險公司的資產獲利能力、資產質量、投資收益、準備金充足率、資本金充足率等體現償付能力安全性的各項財務指標,并分析3到5年的財務跟蹤指標和財務評價等級制度,通過多年跟蹤的財務指標來分析發現保險公司經營狀況的征兆,評價公司今后的發展趨勢,并且采用財務評價等級制度的方式對公司的大小和財務狀況進行分類,提高監管的精細化程度。目前,以NAIC(全美保險監督官協會)的IRIS(保險監管信息系統)和RBC(基于風險的資本管理方法)為代表的保險機構償付能力風險預警機制已經在世界各國廣為應用,我國的保險監管應盡快改變傳統的主觀性和經驗性做法,加快監管信息化建設,提高監管效率和質量。

2.4建立由靜態監管向動態監管轉變的監管模式。

對保險公司償付能力進行動態監管的主要內容包括:(1)動態評價保險產品負債與其相對應資產的實際形態是否匹配;(2)不僅是對決算期進行評估,而且通過對未來任一時點現金流量狀態進行模擬,來反映和評估保險公司的所有經營狀況;(3)借鑒美國做法進行利率假設,通過適當的概率分布來確定利率和變化,并考慮公司的各種資產和負債的配置,將公司現金流公式化,計算出各種利率假設下公司的現金流入和流出,以此來評價公司的償付能力。

2.5加強保險行業自律。

成功有序的監管離不開行業組織的自律配合,保險行業協會是保險人或保險中介機構組成的社會團體,其在規范保險市場方面發揮著政府監管當局不具備的協調作用。因為行業組織在起市場主體間聯絡、信息、技術咨詢和共享服務等作用的同時,在某種程度上還能獨立充當市場秩序的維護者和行業經營行為的仲裁者。監管當局應積極支持保險行業組織的建設,以行業的自律擔負起監管的輔助作用,通過保險行業協會加強各保險機構之間的交流與合作,維護保險市場正常的競爭秩序,從而避免同業過度競爭造成虧損和償付能力的不足。

2.6提高保險監管從業人員的素質。

加入WTO,中國保險監管業面臨考驗,保險監管從業人員素質有待提高。加入WTO,意味著中國保險監管在物質或者有形的層面上迅速地向國際靠攏、與國際接軌,但保險監管同時也是一種文化、一種理念,文化和理念上的轉變問題是不可能通過WTO或其他什么協議可以簡單解決的。但事實證明,有形和無形兩個層面之間是緊密相連的,二者既相互促進,又相互制約。只有達到協調一致,才能稱得上是有效的、與國際接軌的保險監管。這里的關鍵問題是所有保險監管從業人員的普遍素質。從現狀看,我國保險監管隊伍是相當不錯的,精練、充滿朝氣。但是必須看到,我們從事保險監管的歷史畢竟太短,對市場經濟和開放條件下保險監管理念、技術和手段的了解、認識和掌握有限。在不少人的觀念中還留存著計劃經濟和封閉經濟體制下政府行為模式的烙印。人的觀念不轉變、素質不提高,所謂的接軌是不會有生命力的。應當看到,在監管機構、監管形式和監管內容上,當前我國保險監管與國際潮流不一致。比如,全球兼并盛行而我國的保險監管則要求產、壽險分業經營,國際保險監管日趨放松對微觀層次的監管而注意對償付能力的審查,我國卻強化對費率、條款的監管。對此,一方面,我們應積極地予以正確評價,我國的保險監管方面基本反映了我國的保險業水平及發展要求,如產、壽險分業經營就促進了我國長期以來發展不足的壽險業務迅速增長,又如從全球購并歷史來看,合總是以分而發展為基礎的。另一方面,我們也應當從國際保險監管中看到我國的發展趨勢。

參考文獻:

[1]黃亞鋒著.論保險公司償付能力監管體系的構建,《保險研究》,2001年06期.

[2]曾靜.完善我國保險償付能力監管的思考,《保險職業學院學報》,2004年04期.

[3]戴娟.借鑒國際經驗加強保險監管體系的建設,《保險研究》,2004年05期.