序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇信用監(jiān)管模式，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

[關(guān)鍵詞] 藥店;信用;監(jiān)管;模式

[中圖分類號] R197.32 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]B [文章編號]1674-4721(2010)07(a)-185-02

藥店信用分類監(jiān)管模式就是政府以藥店的信用信息為中心,通過按照一定的規(guī)則收集藥店經(jīng)營信息、進(jìn)行信用等級評定、獎罰以及對信用信息動態(tài)管理的過程。其特點可概括為:以藥店信用信息為中心,以評定信用等級為工具,以促進(jìn)藥店信用提高為目的,模式的主要內(nèi)容包括藥店信用信息的征集、等級的評定、公示以及獎懲等。

1 藥店信用信息的征集

根據(jù)藥品零售行業(yè)中信息跟信用的相關(guān)程度,可將信用信息分為基本信息、良好信息、一般失信信息、嚴(yán)重失信信息四大類。

1.1 基本信息

基本信息包括藥品經(jīng)營企業(yè)登記注冊的基本情況,即企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人(企業(yè)負(fù)責(zé)人)簡歷及其身份證號碼、質(zhì)量負(fù)責(zé)人簡歷及其身份證號碼、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、藥品經(jīng)營許可證的編號及期限、GSP認(rèn)證認(rèn)可情況等和駐店藥師的基本情況,如姓名、供職單位、執(zhí)業(yè)情況、繼續(xù)教育情況等,還有這些信息的登記、變更、注銷或撤銷的內(nèi)容。

1.2 良好信息

良好信息包括經(jīng)各級監(jiān)督抽查,合格率均達(dá)100%的有關(guān)信息和零售藥店被評受等級等信息。

1.3 一般失信信息

一般失信信息包括因違法、違規(guī)受到食品藥品監(jiān)督管理部門警告和責(zé)令改正處罰的;違法違規(guī)行為符合《藥品管理法實施條例》第八十一條規(guī)定并按照該條給予處罰的[1];因違法違規(guī)行為,受到食品藥品監(jiān)督管理部門上述兩項以外的處罰,但確屬非主觀故意的;藥師個人因違反誠實信用原則受到食品藥品監(jiān)督管理部門處罰的;藥師個人因違反誠實信用原則而承擔(dān)與執(zhí)業(yè)行為相關(guān)的民事賠償?shù)?藥品經(jīng)營企業(yè)擅自或者參與虛假違法藥品、醫(yī)療器械、保健食品廣告,被食品藥品監(jiān)督管理部門移送工商行政部門或者被工商行政部門查處的;食品藥品監(jiān)督管理部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)通報的其他一般違法行為。

1.4 嚴(yán)重失信信息

嚴(yán)重失信信息包括:吊銷藥品經(jīng)營許可證或暫扣營業(yè)執(zhí)照的;拒絕、阻撓執(zhí)法人員依法進(jìn)行監(jiān)督檢查、抽驗和索取有關(guān)資料或者拒不配合執(zhí)法人員依法進(jìn)行案件調(diào)查的;制售假劣藥品、不合格醫(yī)療器械,有主觀故意或后果嚴(yán)重或情節(jié)惡劣的;因違反藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律法規(guī),構(gòu)成犯罪的。

藥店信用信息的收集,以行政處罰決定書、整改通知、監(jiān)督檢查記錄等為依據(jù),并作相應(yīng)的不良行為記錄和扣分,存入單位藥店信用檔案。

2 藥店信用等級的評定

2.1 確定藥店信用信息的分值標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)藥店信用信息的不同類型,對不同程度信用信息賦予不同的信用分值。失信信息失信程度越大,賦予的負(fù)分值越高,如,對曾被依法責(zé)令停業(yè)、暫扣藥品經(jīng)營許可證的這種嚴(yán)重失信的行為,賦予最高負(fù)分-30分(總分100分),一旦有藥店擁有這種信息,它的信用值就被扣掉30分;而對良好信息則給予加分。

2.2 確定藥品安全信用等級的原則

以是否有因違反藥品(醫(yī)療器械)監(jiān)督管理法律、法規(guī)和規(guī)章制度等而被處以刑事或者行政處罰作為信用等級劃分的主要標(biāo)準(zhǔn);以違法行為情節(jié)的輕重和主觀過錯的大小作為等級劃分的輔助標(biāo)準(zhǔn);采用積分制原則:將藥品、醫(yī)療器械監(jiān)督管理法律法規(guī)和規(guī)范性文件的相關(guān)要求,劃成相應(yīng)的分值,以積分多少為主確定信用等級。每個單位總分100分。

2.3 藥店信用等級的評定機(jī)構(gòu)

藥店信用等級評定過程中,評定主體的選擇對評定結(jié)果的可信度十分重要。為了避免政府“尋租成本”的危險,最佳的選擇是通過行業(yè)協(xié)會組織來負(fù)責(zé)藥店信用等級的評定工作;或者政府組織的評定人員要覆蓋行業(yè)組織人員、藥店人員等。此外,藥店信用等級采用一年一評定的動態(tài)認(rèn)定方法。根據(jù)每個周期的信用認(rèn)定情況,對藥店的信用級別進(jìn)行調(diào)整。

3 藥店信用等級信息公示

3.1 藥店信用等級的公示

公示要遵守法律法規(guī),按照有關(guān)法律法規(guī),藥品監(jiān)管部門要對藥品零售企業(yè)的信用信息進(jìn)行公示。

3.2 信用信息公示內(nèi)容

信用信息公示的內(nèi)容應(yīng)該包括藥店《藥品經(jīng)營許可證》上的基本信息、企業(yè)通過GSP認(rèn)證的情況、企業(yè)當(dāng)年因違法違規(guī)行為受到行政處罰的情況、藥店歷年信用等級的情況等。

3.3 藥店信用等級信息的公示渠道和技巧

為了避免訴訟的困擾,要掌控好藥店信用等級信息的公示方式。對嚴(yán)重失信等級的藥店要借助于社會新聞媒體進(jìn)行公示,只要這樣才達(dá)到懲罰的作用;而對于一般失信等級的藥店以公示于各級藥監(jiān)局網(wǎng)站為主,而對于屢教不改的失信藥店,適時向社會公布藥品零售企業(yè)的信用信息,公眾可直接查閱公示信息[1]。

4 藥店信用等級的獎懲

4.1 懲罰的原則

根據(jù)藥店與政府的博弈均衡理論,市場主體是否守信,取決于失信獲利的誘惑力與規(guī)則的強(qiáng)制力的比較,當(dāng)誘惑力大于強(qiáng)制力,不管監(jiān)管者查處還是不查處,市場主體都將選擇失信;只有當(dāng)強(qiáng)制力大于誘惑力時,市場主體才可能選擇守信,強(qiáng)制力越大于誘惑力,即處罰力度越大,市場主體失信的概率越小[2]。從中可知,對失信藥店的懲罰力度是藥店選擇守信是否的關(guān)鍵,相反,如果懲罰力度不夠,無論藥監(jiān)部門查處頻率多高,也無法讓藥店遵守信用。因此,對失信藥店懲罰的原則就是重點在于懲罰失信藥店,加大對失信藥店的經(jīng)濟(jì)處罰力度為主,輔助于提高抽查頻率的處罰方式。

4.2 獎勵的原則

根據(jù)“囚犯困境”理論可知,對于兩個藥店來說,若在信息不對稱的情情況下,對雙方來說選擇失信是最合理的選擇。從中啟示是,對守信藥店來說,最佳獎勵就是消除行業(yè)內(nèi)信息不對稱的局面。因此,對守信藥店的獎勵就幫助消除行業(yè)信息不對稱的局面,如政府可通過社會新聞媒體公示守信藥店的名字,以讓更多消費者者了解正確的行業(yè)信息,同時也能提高守信藥店品牌美譽(yù)度。

[參考文獻(xiàn)]

[1]國家食品藥品監(jiān)督管理局.中華人民共和國藥品管理法實施條例[S].國務(wù)院令第360號.2002.

篇2

關(guān)鍵詞：合作金融 農(nóng)村信用合作社 商業(yè)銀行 監(jiān)管質(zhì)量 監(jiān)管模式

中圖分類號：F832.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

縱觀中國農(nóng)村合作金融體系，其監(jiān)督管理存在的嚴(yán)重缺位已經(jīng)成為我國金融體系倍受詬病的重要原因之一。隨著我國社會、經(jīng)濟(jì)等全方位的突飛猛進(jìn)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也蓬勃發(fā)展，相伴而來的就是農(nóng)村社會對金融產(chǎn)品的需求與日俱增。由于我國農(nóng)村信用合作社的發(fā)展趨勢為合作金融的農(nóng)村信用合作社與商業(yè)金融的農(nóng)村信用合作社并存，因此我們不得不分別分析兩種性質(zhì)定位下的農(nóng)村合作金融監(jiān)管體系，尤其是在監(jiān)管模式未考慮這種并存性質(zhì)監(jiān)管的前提下，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，提出調(diào)整現(xiàn)行監(jiān)管模式的改革方案。

一、農(nóng)村信用合作社與農(nóng)商銀行監(jiān)管模式的現(xiàn)狀

（一）監(jiān)管體制

農(nóng)村信用合作社主要受中國人民銀行、銀監(jiān)會及信用社省級管理機(jī)構(gòu)、省級人民政府的監(jiān)管。2004年，中國銀監(jiān)會和中國人民銀行根據(jù)法律、法規(guī)和《深化農(nóng)村信用合作社改革試點方案》的精神，制定了《關(guān)于明確對農(nóng)村信用合作社改革試點方案》和《關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工的指導(dǎo)意見》，明確了各相關(guān)機(jī)構(gòu)在農(nóng)村信用合作社監(jiān)管中的職責(zé)。 各相關(guān)機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中要做到協(xié)調(diào)配合、各司其職、職責(zé)明確、分工到位，使其在農(nóng)村信用合作社的運行過程中發(fā)揮應(yīng)有的作用。中國人民銀行對農(nóng)村信用合作社的存款準(zhǔn)備金、特種貸款、債券市場、外匯管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，保證其合法經(jīng)營。銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)著重監(jiān)督農(nóng)信社機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)經(jīng)營、法人治理、風(fēng)險預(yù)防等方面。信用社省級管理機(jī)構(gòu)具體監(jiān)督農(nóng)村信用合作社的內(nèi)控制度和經(jīng)營機(jī)制，比如說監(jiān)督農(nóng)信社業(yè)務(wù)范圍、財產(chǎn)清算、分配執(zhí)行等。由于國務(wù)院將信用社的管理下放到政府，因此，政府對信用社的管理與風(fēng)險處置的監(jiān)管是全面的，監(jiān)管方面主要包括對信用社執(zhí)行法律、法規(guī)及政策的督促、對高層管理人員的評估、對信用社違法行為的監(jiān)督等。

銀監(jiān)會在2003年9月頒布了《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》，在銀監(jiān)會內(nèi)部設(shè)立了農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管的合作金融監(jiān)管部，并頒布了《加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行三農(nóng)金融服務(wù)機(jī)制建設(shè)監(jiān)管指引》等一系列規(guī)章，可見農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管采用的是全國性商業(yè)銀行的監(jiān)管規(guī)則。 這是銀監(jiān)會為了更好的貫徹“三農(nóng)”精神，進(jìn)一步強(qiáng)化了普惠金融理念，因此對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的建設(shè)具有重要意義。我國現(xiàn)行的農(nóng)村商業(yè)銀行實施分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式。具體而言，銀監(jiān)會負(fù)責(zé)銀行業(yè)的監(jiān)管實施工作，中國人民銀行主要負(fù)責(zé)宏觀調(diào)控與貨幣政策的制定。中國人民銀行是中央銀行，為銀行體系提供必要的流動性支持，并進(jìn)而維護(hù)整個國家金融業(yè)體系的穩(wěn)定。銀監(jiān)會不僅增強(qiáng)了中國人民銀行作為中央銀行的獨立性，還有助于中央銀行將工作的重心放在宏觀調(diào)控與貨幣政策職能上。因此，銀監(jiān)會除了對農(nóng)商銀行進(jìn)行監(jiān)管以外，還要加強(qiáng)同中國人民銀行、政府、保監(jiān)會等的協(xié)調(diào)合作，共同促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

（二）監(jiān)管內(nèi)容

農(nóng)村信用合作社監(jiān)管的內(nèi)容主要包括：第一，農(nóng)村信用合作金融市場準(zhǔn)入及退出監(jiān)管，農(nóng)村金融市場是否穩(wěn)健運行直接關(guān)乎到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入管制可以促進(jìn)農(nóng)村金融體系的完善。第二，謹(jǐn)慎性監(jiān)管，主要是指對資本充足度、資產(chǎn)流動性、貸款集中度等的管理，農(nóng)村信用合作社的成立必須要有足額甚至大量的資本，除了抵御風(fēng)險外，更重要的作用是吸引投資及擴(kuò)大業(yè)務(wù)。第三，對農(nóng)村信用合作社經(jīng)營活動的監(jiān)管，一方面由股東、債權(quán)人和存款持有者對市場進(jìn)行監(jiān)督，銀行對資產(chǎn)流動性進(jìn)行監(jiān)管，維持一定的存貸款比率。另一方面在發(fā)生金融風(fēng)險時，銀監(jiān)會及相關(guān)機(jī)構(gòu)協(xié)助省級人民政府處置，保護(hù)農(nóng)村信用合作社及農(nóng)民的利益。第四，對高管人員進(jìn)行監(jiān)管，主要是監(jiān)管高管人員的任職資格及條件，對監(jiān)管其履行職責(zé)并作出評價。

農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管的內(nèi)容主要包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險管理、人才隊伍、績效考核和監(jiān)督評價等內(nèi)容。要合理設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)，通過高層的決策與考察，合理吸收優(yōu)質(zhì)涉農(nóng)企業(yè)入股，股東要對其進(jìn)行監(jiān)督。建立適合農(nóng)村商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)時，董事會、監(jiān)事會、股東對其進(jìn)行監(jiān)管。銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)不僅要對農(nóng)村商業(yè)銀行的機(jī)制建設(shè)與執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，而且還要對市場準(zhǔn)入、高層管理人員的績效等進(jìn)行監(jiān)督并進(jìn)行評價。

三、農(nóng)村信用合作社現(xiàn)行監(jiān)管模式存在的問題

（一）監(jiān)管職責(zé)分工不明制約了銀監(jiān)會監(jiān)管效能的發(fā)揮

目前，對中國農(nóng)村信用社的監(jiān)管采取行政監(jiān)管與行業(yè)監(jiān)管并行的監(jiān)管模式，行政監(jiān)管主要指在農(nóng)村信用社改革過程中把管理權(quán)力部分分給省級政府，使其具有了監(jiān)管的職責(zé)；行業(yè)監(jiān)管主要由銀監(jiān)會及其各地的銀監(jiān)局負(fù)責(zé)。雖然監(jiān)管職權(quán)的下放在某些方面發(fā)揮了行政與行業(yè)在監(jiān)管上攜手的優(yōu)勢，但是存在的問題還是非常普遍。行政監(jiān)管與行業(yè)監(jiān)管因為在職責(zé)分工上不夠具體明確、有加之沒有進(jìn)行有效的溝通、信息共享的寬度和深度極小等問題，使得在某些方面銀監(jiān)會和省級政府都有管理的職責(zé)，而在另一些方面二者卻都無監(jiān)管的義務(wù)，這造成了要么爭搶監(jiān)管、要么互相扯皮的不良后果，也嚴(yán)重影響到監(jiān)管作用的發(fā)揮。

銀監(jiān)會作為農(nóng)村信用社的監(jiān)管主體，其監(jiān)管因忽視了農(nóng)村信用社自身的特點而缺乏針對性和有效性。而在對其采取何種監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)這一問題上，我國又選擇依商業(yè)銀行的監(jiān)管模式進(jìn)行監(jiān)管。但是，農(nóng)村信用社和商業(yè)銀行因為其性質(zhì)上存在的差異導(dǎo)致其在產(chǎn)權(quán)制度、經(jīng)營區(qū)域、管理水平等方面都有諸多不同，而且農(nóng)村信用社也存在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、省級聯(lián)社、縣統(tǒng)一法人社和兩級法人社的多元化模式。如果都按照商業(yè)銀行的監(jiān)管方式進(jìn)行監(jiān)管，則難以達(dá)到應(yīng)有的監(jiān)管效果。同時，銀監(jiān)會還缺乏與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)所要求的金融監(jiān)管水平相匹配的足夠的監(jiān)管人員和監(jiān)管手段。現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合是我國目前在農(nóng)村信用社O管上所采取的主要手段，其中臨時性的現(xiàn)場監(jiān)管較多，因為其在成程序方面不符合程序正當(dāng)性，在收集信息方面缺乏深層次的數(shù)據(jù)對比分析，致使其在監(jiān)管的次數(shù)上和深度上非常有限，監(jiān)管工作很難有效完成。此外，由于農(nóng)村信用社的法人多、機(jī)構(gòu)相對分散等原因，使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有能力配備足夠的人員于每一個具體的監(jiān)管對象，全面監(jiān)管往往名存實亡。外加很多監(jiān)管人員在業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平等方面都達(dá)不到監(jiān)管者應(yīng)該具備的能力要求，導(dǎo)致其監(jiān)管水平比較低下，監(jiān)管效果難如人意。

（二）行業(yè)自律監(jiān)督機(jī)制缺失

到目前為止，我國還沒有形成農(nóng)村信用社的行業(yè)內(nèi)部自律監(jiān)督機(jī)制。2005 年 12 月，中國銀行業(yè)協(xié)會農(nóng)村合作金融工作委員會作為我國農(nóng)村合作金融行業(yè)協(xié)會而成立，依照《農(nóng)村合作金融工作委員會工作規(guī)則》可知，現(xiàn)在此協(xié)會以為會員提供服務(wù)和溝通協(xié)調(diào)為主要職責(zé)，并不包括監(jiān)管的內(nèi)容。另一方面，行業(yè)協(xié)會沒有具體的類型，其數(shù)量更是少之又少、近乎空白，這使得各種不同分工的協(xié)會組織的成立無法建立在農(nóng)村信用社自愿參加的基礎(chǔ)上。同時，由于沒有認(rèn)識到行業(yè)協(xié)會組織在行業(yè)管理、監(jiān)督等方面的重要性，故在對其成立、運行的政策和措施上堅持消極態(tài)度。這些原因都使得協(xié)會組織無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用，也使協(xié)會組織在監(jiān)管上補(bǔ)充銀監(jiān)會難以觸及的真空地帶的成立目的化為泡影，造成了農(nóng)村信用社監(jiān)管漏洞有所擴(kuò)大。

三、農(nóng)村信用合作社監(jiān)管模式的設(shè)計思路

一國的農(nóng)村合作金融體系直接關(guān)系著這個國家農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，故而各國均不遺余力地設(shè)計適合自己的監(jiān)管模式以保證其農(nóng)村合作金融組織的健康、持續(xù)發(fā)展。因此，為了更好更快地發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，我們應(yīng)對農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管模式進(jìn)行建設(shè)性地設(shè)計。

（一）借鑒國外實行混合監(jiān)管模式

德國采取政府監(jiān)管與行業(yè)自律組織監(jiān)管相結(jié)合的模式，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括聯(lián)邦金融監(jiān)察局、中央銀行和審計協(xié)會三個；美商儲蓄互助相互保險集團(tuán)和美國信用社存款保險基金為美國的農(nóng)村信用社的發(fā)展保駕護(hù)航，防范因為一切原因所帶來的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)波動?？傮w來看，各國在本國農(nóng)村信用社監(jiān)管體系的設(shè)計上都堅持外部監(jiān)管、內(nèi)部自我監(jiān)督和行業(yè)監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管模式。針對目前我國農(nóng)村信用社監(jiān)管存在嚴(yán)重缺位以及農(nóng)村信用社相關(guān)機(jī)構(gòu)還沒有被納入監(jiān)管體系的問題，應(yīng)在借鑒發(fā)達(dá)國家相關(guān)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，設(shè)計外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督并重的監(jiān)督模式，即形成以銀監(jiān)會和各地銀監(jiān)局為主、行政監(jiān)管、行業(yè)協(xié)會監(jiān)管和社會監(jiān)督為輔的外部監(jiān)管體系，同時設(shè)計類似于公司監(jiān)事會的農(nóng)村信用社自我監(jiān)督部門進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)管。

（二）建立科學(xué)的監(jiān)管體制

針對我國農(nóng)村信用社在分布上極其分散、經(jīng)營狀況參差不齊等現(xiàn)狀，要設(shè)計出一套既能適合中國國情、有利于推動中國農(nóng)村信用社改革與發(fā)展，又符合國際慣例且具有國際發(fā)展水平的農(nóng)村信用合作社監(jiān)管體系，其難度可想而知。銀監(jiān)會和各地銀監(jiān)局作為農(nóng)村信用社監(jiān)管的主體力量，對其設(shè)計的合理與否直接關(guān)乎農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。就銀監(jiān)會和各地銀監(jiān)局的監(jiān)督職能發(fā)揮，應(yīng)該以實行分類監(jiān)管，通過制定有差別的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和方法，利用現(xiàn)代科技信息手段，建立大數(shù)據(jù)模型，在分析利率敏感度和風(fēng)險程度的基礎(chǔ)上，形成科學(xué)合理的預(yù)警機(jī)制，同時結(jié)合專項稽核等傳統(tǒng)手段，選拔和培養(yǎng)高素質(zhì)的監(jiān)管隊伍，對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險實施類型化的全方位監(jiān)管。 為加強(qiáng)金融監(jiān)管法律法規(guī)的可操作性，還可以通過從立法上量化與金融監(jiān)管有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的方式， 同時整合各方面的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在規(guī)范數(shù)據(jù)來源的真實性和實效性的基礎(chǔ)上建立監(jiān)管統(tǒng)計系統(tǒng)，以實現(xiàn)監(jiān)管部門對農(nóng)村信用社風(fēng)險的實時管控。

（三）重行業(yè)自律監(jiān)管

在某一個行業(yè)內(nèi)成立以自我約束為目的的協(xié)會組織，其本身就有對此行業(yè)內(nèi)的協(xié)會成員進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)督、管理、服務(wù)的作用。農(nóng)村信用合作社通過行業(yè)協(xié)會制定并組織實施行業(yè)所共同遵守的行為規(guī)范及準(zhǔn)則，并以此來規(guī)范各會員單位的內(nèi)部控制行為，從而促成業(yè)內(nèi)的溝通合作，協(xié)調(diào)同業(yè)內(nèi)的想到救助，同時配合銀監(jiān)會的監(jiān)管工作，防范和化解金融風(fēng)險。 在德國，行業(yè)協(xié)會可以成立專門的審計協(xié)會，審計協(xié)會通過對基層合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和管理進(jìn)行經(jīng)常性審計，向銀監(jiān)會提供更為真實和及時的行業(yè)信息。這樣，審計協(xié)會和銀監(jiān)會通過分工與合作，共同規(guī)范農(nóng)村合作金融的活動。

（四）建立信息披露制度加強(qiáng)社會監(jiān)督

農(nóng)村信用合作社作為農(nóng)村合作金融體系的重要組成部分，由農(nóng)民認(rèn)股成立。因為農(nóng)信社本身就關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，又因農(nóng)民社員本身的文化水平有限，外加農(nóng)村信用合作社所涉及的都是專業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，因此要實現(xiàn)社會中介機(jī)構(gòu)、農(nóng)民社員、新聞媒體等社會主體的社會監(jiān)管，就要建立完善的農(nóng)村信用合作社信息披露制度。建立信息披露制度，就是要將農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營情況和法律法規(guī)制度的落實情況向社會公布，接受農(nóng)民社員和社會大眾的輿論監(jiān)督，約束農(nóng)信社的經(jīng)營管理行為。

農(nóng)村信用合作社監(jiān)管模式應(yīng)該在適應(yīng)我國國情上的基礎(chǔ)上借鑒國外先進(jìn)的農(nóng)信社監(jiān)管經(jīng)驗，形成外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管并行的監(jiān)管模式。同時，在監(jiān)管模式的應(yīng)用上我們還應(yīng)該結(jié)合我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體情況，具體問題具體分析。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管模式的方案設(shè)計

農(nóng)村商業(yè)銀行擔(dān)當(dāng)著農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為現(xiàn)代公司的重要角色，對其改革和發(fā)展進(jìn)行有效的監(jiān)管必然是題中之意。但是農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村信用合作社在性質(zhì)、功能、作用、價值等各方面都有所區(qū)別，對其的監(jiān)管模式也應(yīng)有所不同。

（一）納入法人治理結(jié)構(gòu)，走民主化監(jiān)管道路

伴隨著農(nóng)村市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，農(nóng)村信用社應(yīng)其需求的變化而選擇以農(nóng)村商業(yè)銀行的形式向現(xiàn)代公司轉(zhuǎn)型，我們理應(yīng)看到在此形式之下更多的是要根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展要求適時地納入現(xiàn)代公司制度的具體內(nèi)容，使其與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)。公司法人治理結(jié)構(gòu)作為現(xiàn)代公司制度的核心，是農(nóng)村商業(yè)銀行在治理上必不可少的，即農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該通過設(shè)立分工明確、權(quán)責(zé)一致的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，調(diào)整銀行的所有者、管理層、職工三者之間的關(guān)系，推動其健康發(fā)展。首先，我們應(yīng)該明確所有者是誰、誰說的話算數(shù)的問題，即采取措施對產(chǎn)權(quán)加以明晰，使股東的權(quán)利得以充分實現(xiàn)。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有內(nèi)置機(jī)構(gòu)都要依照法規(guī)及章程的規(guī)定進(jìn)行人事任用、變更，省聯(lián)社在不干涉其日常事務(wù)的前提下對其進(jìn)行監(jiān)管。再次，要廣招金融相關(guān)的人才，推動農(nóng)村商業(yè)銀行走可持續(xù)的發(fā)展道路。

（二）努力發(fā)揮監(jiān)事會作用，提高內(nèi)部監(jiān)管質(zhì)量

監(jiān)事會作為公司的三大機(jī)構(gòu)之一，擔(dān)負(fù)著監(jiān)督公司運行中機(jī)構(gòu)和人員的履職行為之重責(zé)，監(jiān)事由股東會和職工代表選舉產(chǎn)生，并對其負(fù)責(zé)。監(jiān)事會與其他機(jī)構(gòu)在監(jiān)督與被監(jiān)督的基礎(chǔ)上相互配合、互相制衡。在現(xiàn)實中，雖然監(jiān)事會的作用發(fā)揮有限，但可以通過措施的改進(jìn)，釋放其有效監(jiān)督的功能。首先，要完善農(nóng)商銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，以確保監(jiān)事會的獨立性。監(jiān)事會要代表股東并行使其應(yīng)有的監(jiān)督職能，絕對不能成為董事會的工具或附庸，更不能成為農(nóng)村商業(yè)銀行的擺設(shè)。其次，要通過立法明確監(jiān)事會及其監(jiān)事的責(zé)任。因監(jiān)事監(jiān)督管理過失給農(nóng)商銀行或股東造成損失，應(yīng)明確規(guī)定由其承擔(dān)適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充責(zé)任。只有責(zé)、權(quán)、利的匹配才能增強(qiáng)監(jiān)事會成員的責(zé)任意識，才能提高農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)管質(zhì)量。

（三）引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，創(chuàng)新股份代持機(jī)構(gòu)

從公司類型來看，農(nóng)村商業(yè)銀行是一種特殊的股份有限公司。因此其設(shè)立時的發(fā)起人人數(shù)應(yīng)符合公司法的相關(guān)規(guī)定。實踐中可以采取多種措施來規(guī)范這一設(shè)立條件。一是通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的方式來實現(xiàn)。即通過溢價購買自愿放棄股東地位投資者的股權(quán)，既可以達(dá)到公司法要求的發(fā)起人人數(shù)的要求，還可以通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者引進(jìn)高素質(zhì)金融人才和科學(xué)的管理。二是采取募集設(shè)立方式。依據(jù)公司法募集設(shè)立股份有限公司的相關(guān)規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立時的發(fā)起人須控制在 200 人以內(nèi)。建h銀行業(yè)監(jiān)管部門創(chuàng)新相關(guān)條款，設(shè)計發(fā)起設(shè)立股份的代持機(jī)構(gòu)，依法規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)起人的資格與取得條件，以應(yīng)對農(nóng)村商業(yè)銀行募集設(shè)立時的人數(shù)要求。

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篇3

關(guān)鍵詞：科技期刊；信用；管理體系

實施科技計劃是政府引導(dǎo)科技發(fā)展方向、通過政府投入優(yōu)化社會科技資源配置的主要形式。而科技期刊是實施科技計劃、傳播科技信息的有效載體。是科學(xué)研究鏈上很重要的一環(huán)。作為科技期刊編輯出版部門，對學(xué)術(shù)成果有著重要的審核、把關(guān)作用，在這一環(huán)節(jié)如果把關(guān)不嚴(yán)，很容易使科研不端行為造成惡果。如何有效地杜絕科技論文中的學(xué)術(shù)失范，筆者認(rèn)為有必要構(gòu)建學(xué)術(shù)期刊信用管理體系，建立信用數(shù)據(jù)庫和科技論文信用評價系統(tǒng)，為國家科技部《關(guān)于在國家科技計劃管理中建立信用管理制度的決定》的實施提供支撐。編輯部利用此平臺不但可以解決信用的問題，還可通過該管理體系來控制論文的質(zhì)量。

一、科技信用與科技期刊信用的概念涵義

國家科技部《關(guān)于在國家科技計劃管理中建立信用管理制度的決定》對科技信用的定義是：利技信用作為社會信用的重要組成部分，是指從事科技活動人員或機(jī)構(gòu)的職業(yè)信用，是對個人或機(jī)構(gòu)在從事科技活動時遵守正式承諾、履行約定義務(wù)、遵守科技界公認(rèn)行為準(zhǔn)則的能力和表現(xiàn)的一種評價。

科技期刊是發(fā)表科技論文的載體，是科技活動鏈上不可或缺的部分，同時還承載著個人學(xué)術(shù)資格評價的社會功能。這一部分的不誠信行為影響著整個科技活動的質(zhì)量以及人才評估的準(zhǔn)確性，以前出現(xiàn)的種種弄虛作假、抄襲、剽竊的嚴(yán)重學(xué)術(shù)不端行為，很多就出現(xiàn)在這―部分。因此，科技期刊的信用同樣也涵蓋了以上信用規(guī)則，其信用評價范圍是對遵守科學(xué)共同體內(nèi)公允規(guī)范的能力和誠信的程度。

二、科技期刊信用缺失的現(xiàn)狀和存在的問題

當(dāng)前由于我國社會信用機(jī)制不完善，科技期刊存在著不少科技信用缺失的表現(xiàn)，主要表現(xiàn)在：

(一)論文作者的信用缺失。由于科技成果與許多個人的利益掛鉤，因此急功近利，一稿多投，抄襲、剽竊他人科研成果，捏造或篡改科研數(shù)據(jù)。

(二)審稿者的信用缺失。審稿者本應(yīng)是本專業(yè)專家，應(yīng)該是嚴(yán)謹(jǐn)而慎重的。但有的專家在人情面前而高抬貴手。有的由于同專業(yè)競爭的原因而故意發(fā)難。

(三)期刊編輯部的信用缺失。由于缺乏監(jiān)管機(jī)制，再加上編輯部內(nèi)部的制度不健全，因此產(chǎn)生的“關(guān)系稿”、“交易稿”屢見不鮮。有的期刊編輯部以贏利為目的，甚至是有錢就發(fā)。

三、建立科技期刊信用管理體系的必要性和目的

是什么導(dǎo)致科技期刊信用的缺失，筆者認(rèn)為有以下幾種原因：

(一)經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動是導(dǎo)致科技期刊信用缺失的直接原因。追求利益的最大化是市場主體的根本動力，科技期刊由于讀者群的限制，要產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)效益是很難的。一些科技期刊被推上市場后，由于生存問題，使辦刊的宗旨發(fā)生變異，在一定程度上拋開學(xué)術(shù)標(biāo)準(zhǔn)去取舍稿件。又由于失信成本過低，所以在發(fā)稿過程中隨意性很大，即使發(fā)生問題了，得到的制裁遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于所得。

(二)體制問題是導(dǎo)致科技期刊信用缺失的根本問題上。由于長期受計劃經(jīng)濟(jì)體制的制約，信用問題一直得不到重視，在從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期，出現(xiàn)了一個真空地帶。在某種程度上，科技信用觀念的淡漠和科技信用評價機(jī)制的“空白”已經(jīng)嚴(yán)重地?fù)p害著我國科學(xué)技術(shù)事業(yè)的發(fā)展。

(三)信息不對稱，數(shù)據(jù)失真。信息的真實性決定了評價結(jié)果的可靠性，科技期刊由于種種原因，難于獲得論文作者和該研究領(lǐng)域的全面信息，而社會又賦予科技期刊太多的評價功能(如職稱評定、學(xué)位評定)，因此在沒有監(jiān)管、制度不健全的情況下，極易出現(xiàn)信用缺失行為。

以上的種種弊端雖然采取一定的規(guī)章制度能在一定程度上避免，但要從根本上杜絕，一定要建立行之有效的管理機(jī)制，科技期刊信用管理體系建設(shè)的目的是引入“信用管理”機(jī)制，補(bǔ)充和完善我國科技計劃信用管理體系，提高參與科技活動相關(guān)主體的信用意識和信用水平，從機(jī)制上約束和規(guī)范科技期刊在科技活動中的失信行為。

四、科技期刊信用管理體系建立的原則和功能

科技期刊信用管理體系的構(gòu)建，要在整個社會信用體制的大框架下建立，主要遵循的是法律和道德的原則，采用科學(xué)、先進(jìn)、合理、高效和易操作的手段，對科技期刊工作中所有的參與者(作者、審者、編者)進(jìn)行有效的監(jiān)督。對科技期刊進(jìn)行信用等級評估，整個體系應(yīng)具有定性評估、定量評估和綜合評估的功能。數(shù)據(jù)庫和共享平臺能實行信用記錄制和信息共享制，科技期刊信用管理體系的模式主要功能見圖1。

圖1顯示了系統(tǒng)要完成的七大模塊功能：

(一)工作臺。這一塊的功能是完成對象(作者、審者、編輯部)和論文信息的顯示，編輯部輸入投稿者的基本信息(姓名、工作單位等)，平臺即可利用期刊網(wǎng)等資源查詢到作者的基本素質(zhì)、科研能力和研究方向、代表性科研成果及近期發(fā)表的論文等綜合信息。

編輯部還可利用該平臺選擇審稿者，同樣能查出審稿者的綜合信息，還能為論文查新等。

(二)用戶管理。這一塊的功能主要是用戶單位(編輯部)的信用管理，作者在投稿環(huán)節(jié)需提供一份信用證明。證明其文章的真實性和可靠性，同時要求作者作出無剽竊抄襲、弄虛作假的承諾。該證明要由作者單位蓋章，在這一環(huán)節(jié)出現(xiàn)不誠信的行為，要由作者單位負(fù)責(zé)。

(三)評估指標(biāo)設(shè)置。這一部分是整個評估體系的基礎(chǔ)，是一項技術(shù)性很強(qiáng)的工作，而指標(biāo)的設(shè)置將決定整個評價的效果，因此需要作專門的研究。評估指標(biāo)總體應(yīng)按照科學(xué)性、實證性、系統(tǒng)性、可比性和實用性等原則來確定。主要針對期刊中的信用問題，突出信用能力方面的指標(biāo)和信用意愿方面的指標(biāo)體系。體系可以是多層次的，有定性的指標(biāo)，也有定量的指標(biāo)，定性的指標(biāo)由聘用的專家評價，而定量指標(biāo)則用收集到相關(guān)數(shù)據(jù)評價。最后進(jìn)入綜合評價體系。

(四)信用信息采集。這一塊的功能在進(jìn)行信用數(shù)據(jù)采集定義和評估指標(biāo)的定義后，進(jìn)行信用信息采集工作。采集到失信行為，進(jìn)入黑名單信息。

(五)信用評估。該平臺根據(jù)采集到的數(shù)據(jù)及定義的評估指標(biāo)及模型，進(jìn)行信用評估，向有關(guān)部門提供評估報告。編輯部根據(jù)評估數(shù)據(jù)和報告對該篇稿件的處理作出決策。

(六)查詢統(tǒng)計。提供靈活、動態(tài)的查詢及統(tǒng)計方法，對進(jìn)入數(shù)據(jù)庫中的各種數(shù)據(jù)進(jìn)行展現(xiàn)。提供圖形分析方法，對信用評估系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類統(tǒng)計，提供決策分析功能。

(七)數(shù)據(jù)管理。提供系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的導(dǎo)入、導(dǎo)出工作，提供外部數(shù)據(jù)的導(dǎo)入、導(dǎo)出工作。

信用問題是各方面十分關(guān)注的熱點和敏感問題，涉及的領(lǐng)域內(nèi)容量很大。單靠科技期刊信用管理體系來杜絕科技論文信用失范的問題，只能治標(biāo)。要從根本上解決這些問題，必須標(biāo)本兼治。

首先，加快制定配套的科技信用管理的規(guī)章制度、政策法規(guī)體系，為信用征信、信用評估、信用查詢、信用公開、信用管理提供基本的運作規(guī)范和法規(guī)依據(jù)。

篇4

企業(yè)信用是社會信用的重要組成部分，涉及到銀行信用、商業(yè)信譽(yù)及個人信用等方面，從相互關(guān)系看企業(yè)信用涉及到企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間、企業(yè)與政府之間、企業(yè)與消費者之間的信用行為。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)軌時期，建立和完善我國信用體系是適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化的需要，是我國加入WTO后參與國際競爭的必備條件，信用是市場經(jīng)濟(jì)賴以生存發(fā)展的制度基礎(chǔ)。但目前我國的現(xiàn)實是良好的社會信用機(jī)制尚未建立，信用意識淡薄、信用觀念扭曲，很多企業(yè)信用面臨危機(jī)，敗壞了社會風(fēng)氣，危害了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其表現(xiàn)主要集中在幾個方面：

經(jīng)濟(jì)合同履約率低、惡意拖欠貨款、三角債嚴(yán)重。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，某省企業(yè)合同履約率只有60%左右，合同欺詐屢屢發(fā)生，擾亂了市場經(jīng)濟(jì)秩序；在貨款的償付方面，全國80%以上的企業(yè)深受三角債困擾，企業(yè)間相互拖欠貨款高達(dá)15000多億元，嚴(yán)重影響了生產(chǎn)經(jīng)營的運轉(zhuǎn)，干擾了市場經(jīng)濟(jì)的正常運行，許多企業(yè)流動資金被壓死，工廠停工、工人失業(yè)，經(jīng)濟(jì)體系陷入惡性循環(huán)。

企業(yè)逃廢債嚴(yán)重。在金融信用領(lǐng)域，許多企業(yè)利用多頭開戶、無效抵押、無效擔(dān)保騙取銀行貸款；有的企業(yè)借改制、破產(chǎn)等名目，采取懸空、“金蟬脫殼”等等手法逃廢銀行債務(wù)。據(jù)人總行統(tǒng)計，截止2000年末，在工、農(nóng)、中、建、交五家銀行開戶的改制企業(yè)為62656戶，經(jīng)過金融債權(quán)部門認(rèn)定的逃廢企業(yè)32140戶，占改制企業(yè)的51%，逃廢銀行本息1851億元，占改制企業(yè)本息的32%。部分地區(qū)、企業(yè)逃廢債行為相當(dāng)泛濫，扭曲了銀企關(guān)系，危及金融安全，成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活中的一個頑癥和毒瘤。

假冒偽劣充斥市場，對經(jīng)濟(jì)和社會造成巨大損失。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料里有假種子、假化肥、假農(nóng)藥、假農(nóng)機(jī)等，農(nóng)產(chǎn)品里有糧食摻假、棉花摻假、假藥材等；工業(yè)領(lǐng)域更是難以找出一塊沒有被假冒偽劣浸染過的凈土，劣質(zhì)建材堆砌了“豆腐渣”工程、假食用油做成了有毒的餅干、獸藥作人藥、毒酒害命不絕；在服務(wù)業(yè)假冒偽劣也大有后來居上之勢，假廣告、假中介、假文憑、假審計、假評估為虎作倀。近年來，假冒偽劣給我國經(jīng)濟(jì)帶來的直接損失以千億元計，間接損失更是難以估量，假冒偽劣不僅使消費者蒙受了經(jīng)濟(jì)、人身、精神的多重傷害，還嚴(yán)重毒害社會心態(tài)。造假不僅使一些地方的經(jīng)濟(jì)拖向了崩潰的邊緣，而且讓被假冒的企業(yè)元氣大傷，破壞了公平競爭的合理秩序，制假、售假還惡化了我國的投資環(huán)境，影響了外資的流入。

普遍存在的信用缺失危害無窮，給經(jīng)濟(jì)和人民生活造成巨大損失，大大增加了經(jīng)濟(jì)運行成本，降低了經(jīng)濟(jì)效率，嚴(yán)重阻礙著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，失信行為象瘟疫一樣侵蝕社會肌體，直接破壞社會的法制基礎(chǔ)，敗壞社會道德和社會風(fēng)氣。

面對如此嚴(yán)重的信用缺失情況及帶來的巨大危害，政府和社會各界都在疾呼要建立良好的信用環(huán)境和信用管理體系，這是當(dāng)前推動我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展的需要，是積極應(yīng)對加入WTO面臨挑戰(zhàn)的必然選擇。在嚴(yán)峻的形勢和強(qiáng)烈的需求下，如何建立完善強(qiáng)有力的信用管理體系和形成良好的信用環(huán)境，就成為當(dāng)前需要解決的緊迫課題。

通過對有關(guān)情況的研究分析，筆者認(rèn)為應(yīng)從“破”和“立”兩個方面入手，加大力度、加快速度，盡快建設(shè)符合我國經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展需要的信用體系，形成良好的信用環(huán)境。

“破”就是工商管理、公檢法、技術(shù)監(jiān)督等執(zhí)法部門繼續(xù)加大對假冒偽劣、經(jīng)濟(jì)詐騙、虛假信息廣告、惡意拖欠等行為的打擊力度，因為當(dāng)前這些不法行為囂張的最直接原因是受到懲處的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于得到的收益，打擊的力度不足以懲處和威懾貪利的欲望。要遏制和消除這些現(xiàn)象的發(fā)生，對違法分子個人、單位懲處手段和經(jīng)濟(jì)上的處罰必須足以擊破貪欲的幻想、大大超過在經(jīng)濟(jì)上的收入。

“立”就是要從根本做起，制定相應(yīng)的法律法規(guī)、建立完善信用體系、樹立良好的社會信用風(fēng)氣，從總體上形成講信用、促發(fā)展的良好信用環(huán)境。

在實際經(jīng)濟(jì)生活中，無論是生產(chǎn)性企業(yè)或貿(mào)易性企業(yè)，經(jīng)濟(jì)往來的對象基本分為供應(yīng)商、金融機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品經(jīng)銷商和消費者，發(fā)生行政關(guān)系的主要有工商管理機(jī)關(guān)和監(jiān)管機(jī)關(guān)，如海關(guān)、技術(shù)監(jiān)督部門等。

以下著重從建立企業(yè)信用管理體制、強(qiáng)化信用管理方面談幾點建議：

建立規(guī)范嚴(yán)密的信用管理體制

從現(xiàn)階段我國社會、經(jīng)濟(jì)的實際情況看，對企業(yè)信用直接或間接的監(jiān)督、管理機(jī)關(guān)有工商管理、技術(shù)監(jiān)督、人民銀行、公檢法等部門，這些部門在自己的職權(quán)范圍內(nèi)擁有對企業(yè)失信行為的調(diào)查、處理的職能和權(quán)力，擁有真實的信息來源，但缺陷在于這些部門對企業(yè)的相關(guān)行為和信息沒有完整的記錄和系統(tǒng)的整理，也沒有對社會和運用的渠道，造成了信用信息的散失，信守誠信的企業(yè)無法得到表彰和益處，不守信用的企業(yè)卻有空子可鉆。因此必須建立和強(qiáng)化嚴(yán)密的信用管理體制，在各方面對企業(yè)的信用狀況進(jìn)行監(jiān)督和管理，采集和整理相關(guān)信息，形成系統(tǒng)性的資料，便于國家機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理、客戶的查詢運用。

例如對于某個企業(yè)的信用情況，上述幾個職能部門分別進(jìn)行監(jiān)督、采集、記錄：工商管理部門對企業(yè)注冊登記、年檢、履行合同、企業(yè)受獎或受罰、消費者投訴等進(jìn)行采集、記錄；技術(shù)監(jiān)督部門對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的商品在質(zhì)量和是否遵守國家有關(guān)法規(guī)的方面情況進(jìn)行監(jiān)督、記錄；人民銀行通過貸款登記管理系統(tǒng)對企業(yè)在各家銀行的貸款、發(fā)行債券等情況進(jìn)行監(jiān)控，記錄和分析企業(yè)融資的信用狀況；公檢法等司法機(jī)關(guān)對企業(yè)及主要負(fù)責(zé)人涉及違法和被其他企業(yè)、機(jī)構(gòu)的情況歸類和記錄。 建立嚴(yán)密的信用管理體制，通過以上幾個部門記錄的信息，使一個企業(yè)從建立、生產(chǎn)、融資、經(jīng)營、到售后服務(wù)、客戶意見等情況一一記錄在案，加以匯總分析和判斷，一個企業(yè)基本的信用狀況就展現(xiàn)在我們面前，誠實守信的企業(yè)將會受到褒獎，贏得更多客戶的合作；失信的企業(yè)將會失去立身之地。

制定相應(yīng)的法律法規(guī)

市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)信用管理需要法律的支持、規(guī)范和保障，無論是政府對企業(yè)信用實施管理，還是中介機(jī)構(gòu)和客戶運用信用信息都必須遵守法律的規(guī)定，因此應(yīng)制定“企業(yè)信用管理法”或“社會信用信息法”等法律制度，為管理機(jī)關(guān)和征信機(jī)構(gòu)開展企業(yè)信用采集、保存、評級、、運用提供法律依據(jù)，改變目前社會信用體系的建立缺乏法律基礎(chǔ)的狀況。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法規(guī)，規(guī)范企業(yè)、個人、政府部門提供的信用信息，對故意造成信息失真的行為給予嚴(yán)厲的懲罰，規(guī)范資信公司，防止其提供不真實的評級；在建立信用體系的同時，同時注意保護(hù)企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。

通過中介機(jī)構(gòu)征集、整理、信用信息資源

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信用管理體系的建立、信用信息資源的積累運用是一個長期的過程，歐美等發(fā)達(dá)國家歷經(jīng)一百多年建立了完善的社會信用體系；根據(jù)我國的現(xiàn)實情況，建立信用管理體系僅靠政府有關(guān)部門是不夠的，也是不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的，要借鑒國外的成功經(jīng)驗，充分發(fā)揮征信公司、評級公司等中介機(jī)構(gòu)的作用，運用行政的、法律的和商業(yè)化的手段，依靠先進(jìn)的信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，收集、處理分散在工商、銀行、技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)、公檢法等部門的企業(yè)信用記錄，以經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市為支點，逐步建立覆蓋全國的信用管理體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫。信用中介機(jī)構(gòu)將采集到的信息進(jìn)行匯總、整理、分析，制作成信用信息產(chǎn)品，以方便、快捷的方式提供給政府部門、企業(yè)及個人客戶，供查詢和使用。

建立科學(xué)的信用評價標(biāo)準(zhǔn)

科學(xué)的信用評價標(biāo)準(zhǔn)是信用管理體系的重要組成部分，企業(yè)的信用信息包含企業(yè)的注冊情況、年檢、履行合同、被客戶投訴、產(chǎn)品質(zhì)量、融資信譽(yù)、納稅情況、涉訴案件、被政府表彰或被處罰情況等等，涉及企業(yè)的多個方面，信息數(shù)據(jù)紛繁復(fù)雜，如沒有科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)，則難以直接運用信用資源。對信用信息進(jìn)行分類整理，建立科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)，對特定的企業(yè)評定出合理的信用等級，采取動態(tài)的方法，簡明扼要的反映企業(yè)真實的信用狀況，方便客戶的查詢、判斷，有利于社會對該企業(yè)的了解認(rèn)識，使誠實守信的企業(yè)譽(yù)滿天下，得到更多的資源和客戶；使信用低下的企業(yè)難以藏身，斷絕財路。

運用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

建立和完善信用管理體系是形成良好信用環(huán)境的手段，而非目的，開發(fā)運用信用資源，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、優(yōu)秀企業(yè)的快速成長，打擊失信行為才是我們的目標(biāo)。信用作為市場經(jīng)濟(jì)中的重要資源，可從三個方面概括：一是信用作為一種資格和能力，是進(jìn)入市場的入場券；二是信用構(gòu)成無形的資本和財富，發(fā)揮商譽(yù)的品牌效應(yīng)；三是信用是一種政府、企業(yè)、社會公眾可以共享的信息資訊，發(fā)揮社會的輿論監(jiān)督作用。根據(jù)上述分析，運用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展可從以下幾個方面進(jìn)行：

建立快捷便利的信用信息傳播渠道，使企業(yè)和消費者方便和低成本的獲取信用信息，是運用信息非常重要的一個方面，使交易的主體及時、真實的了解到對方的信用狀況，防范風(fēng)險，降低交易成本，提高經(jīng)濟(jì)資源的運用效率，通過建立征信公司或信用管理局作為信用信息傳播的窗口，利用互連網(wǎng)等工具高效的查詢使用。

制定對信用低下企業(yè)的警告和市場禁入制度。企業(yè)主管部門、工商管理、質(zhì)量監(jiān)督等部門，要善于運用有關(guān)信息，防患于未然，對信用低下的企業(yè)及時提出警告，對情節(jié)嚴(yán)重的要禁止進(jìn)入市場，以免相關(guān)企業(yè)和消費者受騙上當(dāng),減少資源的損失。

篇5

關(guān)鍵詞：客戶；信用管理；CRM；可行性；保障

中圖分類號：F273.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-2101（2012）04-0052-05目前我國企業(yè)普遍面臨的是買方占據(jù)主動、賒銷盛行的競爭環(huán)境，市場的信用經(jīng)濟(jì)特征顯著。客戶不僅是企業(yè)最重要的資產(chǎn)，也是企業(yè)最大的風(fēng)險來源。同業(yè)之間的競爭已經(jīng)不能僅限于博取更多客戶數(shù)量，客戶的質(zhì)量也越來越關(guān)乎企業(yè)的盈虧成敗。將提升本企業(yè)對客戶的信用管理能力列入工作重心，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，有助于企業(yè)控制或降低風(fēng)險，提高賒銷成功率和客戶忠誠度，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。本文從闡釋客戶信用管理的重要性出發(fā)，分析了當(dāng)前一些企業(yè)在客戶信用管理方面存在的不足，提出了客戶信用管理的創(chuàng)新模式——CRM管理模式，并充分論證了推行該模式的可行性和保障性條件。

一、現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理模式不能忽視客戶信用管理

（一）客戶信用管理的內(nèi)涵

與一般銷售理解的客戶有所不同，客戶信用管理中所謂的客戶是指能夠?qū)Ρ酒髽I(yè)造成經(jīng)濟(jì)損益或潛在經(jīng)濟(jì)損益的其他企業(yè)和個人。除了購買本企業(yè)產(chǎn)品的企業(yè)和個人外，還包括外貿(mào)產(chǎn)地、材料供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)、同行業(yè)者。只要他們能夠或者可能對企業(yè)造成損失，就是企業(yè)的客戶。

由于不同的客戶對企業(yè)的影響是不同的，區(qū)分不同的客戶有利于企業(yè)把握管理重點，提高管理效率，降低管理成本?？蛻粜庞霉芾韺蛻舻膮^(qū)分采取“二八原則”，即認(rèn)同對企業(yè)產(chǎn)生80%影響的來自20%同企業(yè)交往的客戶，將客戶分為核心客戶和普通客戶。其中，核心客戶是指與企業(yè)年交易額較大或與企業(yè)交往時間較長的客戶。

企業(yè)的客戶信用管理是以客戶關(guān)系管理為核心，通過事前對客戶的篩選和評價，在充分把握其付款能力的基礎(chǔ)上合理制定賒銷政策，提高企業(yè)客戶的獲得率和忠誠度，從而實現(xiàn)企業(yè)損失最小化或者收益最大化目標(biāo)。

（二）客戶信用管理的重要性

1． 重視客戶信用管理有助于企業(yè)強(qiáng)化外部競爭力。在買方市場的條件下，賒銷成為主流的銷售方式，也是企業(yè)之間競爭的手段之一。調(diào)查顯示，2010年提供信用交易的企業(yè)自2008年來以16%的復(fù)合年增長率逐年遞增，在2010年進(jìn)一步升至87.6%①，這充分顯示了企業(yè)的信用交易已經(jīng)成為主要的銷售方式。企業(yè)采取信用交易可以降低企業(yè)成本，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增加市場份額，提高資金的使用效率。在諸多企業(yè)采取信用銷售的情況下，企業(yè)出于競爭需要，必須做好對客戶信用的管理，減少壞賬，增加盈利，才能超越同行企業(yè)。

2． 加強(qiáng)客戶信用管理有助于企業(yè)提升內(nèi)部管理效率。企業(yè)需要不斷進(jìn)行新產(chǎn)品的開發(fā)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，完善售后服務(wù)，以便增加客戶群，這都需要有充裕的資金做后盾。據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，我國企業(yè)平均無效成本是銷售收入的14%。無效成本是指壞賬、拖欠款損失、管理費用的三項總和。一個銷售額是1億元的企業(yè)，壞賬、拖欠款損失、管理費用白白消耗掉1 400萬元②。這嚴(yán)重削弱了企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新能力和自我發(fā)展能力，因此企業(yè)出于保持和增加客戶、不斷推出新產(chǎn)品、保持企業(yè)活力的需要，要加強(qiáng)對客戶的信用管理，減少企業(yè)無效成本的耗費。

二、現(xiàn)有企業(yè)客戶信用管理模式的弊端

現(xiàn)有企業(yè)客戶信用管理模式是以企業(yè)對客戶應(yīng)收賬款的追收為核心，以事后補(bǔ)償為特點，以現(xiàn)金流或銷售收入最大化為目標(biāo)，將信用管理功能依附于財務(wù)部或銷售部來執(zhí)行的信用管理模式。這種模式很難有效解決以下難題。

（一）部門之間的目標(biāo)沖突

許多企業(yè)目前尚未設(shè)置獨立于其他部門的信用管理部門，從而使企業(yè)信用管理功能的發(fā)揮受到限制。銷售部門看重銷售業(yè)績的增長，以實現(xiàn)銷售收入最大化為目標(biāo)，如果忽視對客戶的篩選，就容易產(chǎn)生應(yīng)收賬款拖欠或壞賬損失。而財務(wù)部門為提高資金運營效率、降低資金使用成本、減少償債風(fēng)險，更重視銷售收入的現(xiàn)金流，因而在信用政策上對賒銷手段偏謹(jǐn)慎。由于銷售部與財務(wù)部的管理目標(biāo)相沖突，往往導(dǎo)致目前企業(yè)內(nèi)部眾多的低效率、內(nèi)耗式的業(yè)務(wù)活動，增大了企業(yè)的管理難度和管理成本。而構(gòu)成以客戶關(guān)系為重點的信用管理則是解決這一難題的有效途徑。

（二）注重事后管理，忽視事前管理

現(xiàn)有企業(yè)對客戶的信用管理主要是注重事后對應(yīng)收賬款的追收和對逾期賬款的追討，而沒有將重點放在事前對客戶信用信息的收集、對客戶的篩選評價和進(jìn)行科學(xué)的授信環(huán)節(jié)上，給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。商務(wù)部提供的數(shù)據(jù)顯示，我國企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)6 000億元，其中因貿(mào)然簽約、合同欺詐等事前防范沒有做好造成的損失達(dá)2 000億元。③由此可以清楚地認(rèn)識到事前對客戶信用進(jìn)行管理的重要性。

（三）缺乏專門的信息管理系統(tǒng)

由于在現(xiàn)有的客戶信用管理模式下，企業(yè)內(nèi)部沒有建立專門的客戶信息管理系統(tǒng)，導(dǎo)致對客戶信用信息進(jìn)行采集、存儲、處理、更新和輸出受到限制，從而進(jìn)一步限制了信用信息的可用性、準(zhǔn)確性、完整性，加之企業(yè)對各自信息的保密，也進(jìn)一步強(qiáng)化了現(xiàn)有模式，即事后管理的模式。

三、企業(yè)客戶信用管理的創(chuàng)新模式——CRM管理模式

（一）關(guān)于CRM模式的解釋

CRM是Customer Relationship Management的英文縮寫，其含義是客戶關(guān)系管理。它是指企業(yè)通過收集、分析、處理客戶信用信息，對其進(jìn)行信用評價和科學(xué)合理的授信，從而控制客戶風(fēng)險，提高企業(yè)價值的一種管理方法、管理思想、商業(yè)策略。這種管理不僅可以通過形成“以客戶為中心”的商業(yè)哲學(xué)和企業(yè)文化來支持產(chǎn)品研發(fā)、市場營銷、客戶服務(wù)流程，而且可以采用事前、事中、事后環(huán)節(jié)全程一對一的客戶個性化信用管理服務(wù)，提高客戶滿意度和忠誠度，篩選有價值的客戶。CRM模式的具體運作流程見圖1。

1． 事前控制。（1）收集信用信息，制作客戶的信用檔案，建立客戶信用管理數(shù)據(jù)庫?？蛻舻馁Y信數(shù)據(jù)包括信用記錄、官方信息、社會信息、企業(yè)內(nèi)部信息、中介機(jī)構(gòu)提供的信息以及第三方信息。企業(yè)的基本信息如表1所示。企業(yè)通過對資信數(shù)據(jù)的收集，制作成客戶的信用檔案，最終形成客戶信用檔案庫。（2）進(jìn)行客戶數(shù)據(jù)挖掘，對企業(yè)授信風(fēng)險進(jìn)行分析。企業(yè)對客戶資信數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘，做出資信評價包括的內(nèi)容如表2所示，包括資信記錄、數(shù)據(jù)真實性審核以及社會信用記錄。企業(yè)將其客戶的信用信息分類，一類是用于定性描述信用行為的記錄，一類是用于定量評價客戶的信用價值。定性描述采取5C模型，它主要集中在對客戶的品格、能力、資本、擔(dān)保品和經(jīng)營條件五個方面進(jìn)行全面地定性分析客戶的還款意愿和還款能力。定量分析主要是利用財務(wù)報表提供的數(shù)據(jù)，采取一些評分模型，常見的有信用風(fēng)險指數(shù)模型、Z評分模型、巴薩利模型、營運資產(chǎn)分析模型、特征評分模型，分析企業(yè)的信用價值。定量分析以財務(wù)比率分析為主，剔除了數(shù)量級的差異，可以使企業(yè)對不同規(guī)模的客戶進(jìn)行橫向比較。（3）評估客戶價值，進(jìn)行客戶細(xì)分，更好地發(fā)揮信用管理功能。在企業(yè)信用管理實踐中，通過對客戶信用等級的評價，企業(yè)可以把握交易中的客戶信用風(fēng)險。采取“普通客戶”與“核心客戶”細(xì)分管理的原則，形成有重點的客戶管理，完成“客戶價值”這一實施信用政策和收賬政策的總依據(jù)，以便更加科學(xué)地實施信用政策和收賬政策。（4）動態(tài)跟蹤客戶信息，及時更新信用管理數(shù)據(jù)庫，提高客戶價值。企業(yè)應(yīng)該動態(tài)跟蹤客戶信息，及時更新客戶信用記錄。信用管理人員應(yīng)定期了解客戶的財務(wù)狀況，以預(yù)測客戶企業(yè)的發(fā)展趨勢。在制作客戶信用檔案時，信用管理部門可以將即期客戶企業(yè)資信調(diào)查報告作為客戶信用檔案的母本，并采用預(yù)警機(jī)制加強(qiáng)動態(tài)管理，定期調(diào)整授信額度，關(guān)注客戶的財務(wù)、經(jīng)營、人動情況。長期積累客戶信用信息有助于增強(qiáng)客戶記錄的完整性、動態(tài)性和可統(tǒng)計分析性。通過對客戶信息的完善和跟蹤，有利于企業(yè)剔除服務(wù)成本較高甚至給企業(yè)造成虧損的客戶，篩選有價值的客戶，從而增加企業(yè)利潤。（5）分析企業(yè)信用管理水平。各個部門要做出對信用管理工作的評價，實時調(diào)整授信決策，使信用管理成為一個具有反饋調(diào)節(jié)機(jī)制的有機(jī)體。通過銷售部門對信用管理部門的信用政策的實施，以及存在的問題和新信息的及時反饋，使信用管理部門對自身信用管理水平進(jìn)行分析和評價，對客戶的信用評價和授信額度進(jìn)行及時調(diào)整，使企業(yè)的信用管理工作動態(tài)可持續(xù)。

2． 事中轉(zhuǎn)移。針對客戶的信用風(fēng)險，企業(yè)可以采取諸多方式進(jìn)行事中信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移——信用保險，保理，擔(dān)保。

信用保險（Credit Insurance）是指權(quán)利人向保險人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險的一種保險，是一項企業(yè)用于風(fēng)險管理的保險產(chǎn)品，其主要功能是保障企業(yè)應(yīng)收賬款的安全。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任。

保理（Factoring）又稱托收保付，出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向其提供資金融通、進(jìn)口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。保理商提供的服務(wù)一般包括：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保、國際保理業(yè)務(wù)。在信用管理中采取保理方式可以有效對應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移，從而降低追賬成本，防止發(fā)生利息損失，加快資金周轉(zhuǎn)。

擔(dān)保（Guarantee）是指法律為確保特定的債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度。擔(dān)保方式包括定金、保證、抵押、質(zhì)押和留置。企業(yè)可以通過以上措施來實現(xiàn)事中對客戶信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。

3． 事后補(bǔ)償。事后補(bǔ)償主要指賒銷以后對應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度，包括對應(yīng)收賬款的管理和商賬催收管理。

應(yīng)收賬款管理的主要工作包括以下內(nèi)容：確定客戶簽署收貨確認(rèn)單；及時與客戶溝通；盡早發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營或產(chǎn)權(quán)發(fā)生重大變化的征兆；培養(yǎng)客戶正常付款的習(xí)慣；在合同即將到期前提示客戶付款；及時調(diào)整客戶的信用額度；調(diào)整應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)；完善延期付款管理制度。

商賬催收是對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催討，先經(jīng)過信用管理部門的內(nèi)勤和外勤催收，在未能奏效以后，就需要委托專業(yè)追賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行商賬追收，如果還不能完成收款工作，就需要訴諸法律。

（二）CRM模式的先進(jìn)性

1． 以企業(yè)價值最大化為目標(biāo)。CRM模式通過建立獨立的信用管理部門，使整個對客戶的信用管理過程以企業(yè)價值最大化為目標(biāo)，克服了現(xiàn)有模式中將信用管理功能依附于銷售部或財務(wù)部的部門之間管理目標(biāo)相沖突的缺陷。

2． 以對客戶事前的控制為重點。CRM模式通過加強(qiáng)事前對客戶信息的收集、分析、評價來進(jìn)行科學(xué)的授信，從而避免客戶的拖欠或使賬款可以成功追回，克服了傳統(tǒng)的事后補(bǔ)償式的管理缺陷，即等到應(yīng)收賬款發(fā)生拖欠甚至發(fā)生壞賬以后再采取內(nèi)部和外部甚至訴諸法律等措施催收的管理模式。

3． 建立了專門的制度保障。大多數(shù)企業(yè)在現(xiàn)有的管理模式下，內(nèi)部經(jīng)營管理薄弱，制度體系不健全，沒有建立起專門的信用管理制度，沒有對客戶的信用額度、信用期限、信用標(biāo)準(zhǔn)、收賬政策、信用等級等方面以制度規(guī)范的形式在企業(yè)內(nèi)建立執(zhí)行依據(jù)。而CRM模式則是一種制度化的模式，通過在企業(yè)內(nèi)部建立制度保障，確保了該模式的順利運作。

（三）CRM模式的成功案例——聯(lián)想集團(tuán)

1． 聯(lián)想的具體模式。聯(lián)想集團(tuán)對客戶的信用管理模式采取的是“3+3”模式，該模式是CRM模式在實際中的成功應(yīng)用范例，既體現(xiàn)出了各部門之間協(xié)調(diào)的必要性，又在全程管理中突出事前防范的重要性。該模式中第一個“3”是指企業(yè)的前臺、和后臺這三個部門，即銷售部、信用部和財務(wù)部。第二個“3”是指聯(lián)想對客戶管理的三個階段，指前期的信用調(diào)查，中期的信用政策的制定，后期的信用政策的實施。公司具體的信用管理過程為：（1）事前準(zhǔn)備：建立一個客戶信用管理數(shù)據(jù)庫；（2）事中監(jiān)管：制定信用政策和實施信用政策；（3）事后控制：監(jiān)控應(yīng)收賬款和進(jìn)行逾期賬款的催收，并定時對整個信用評級模式進(jìn)行評價和調(diào)整。具體的模式見圖2所示。

2． 該模式的管理成效。通過上述“3+3”模式進(jìn)行管理，聯(lián)想公司提高了實際工作效率?？梢娫谡麄€客戶信用管理過程中事前準(zhǔn)備尤為重要，見表3。

通過企業(yè)信用管理，聯(lián)想的客戶更加重視自身信用，聯(lián)想的收賬指標(biāo)好轉(zhuǎn)，甚至好于世界平均水平，提升了公司的競爭力。聯(lián)想創(chuàng)始人柳傳志應(yīng)邀到美國科學(xué)年會進(jìn)行演講時說：“賒銷和信用管理對聯(lián)想的二次騰飛起到了居功至偉的作用。”

四、積極推廣CRM創(chuàng)新模式的可行性分析

（一）會計信息化進(jìn)程的加快是推廣該模式的前提

會計信息化是指將會計信息作為管理信息資源，運用現(xiàn)代的信息處理技術(shù)，為企業(yè)經(jīng)營管理提供充分信息的過程。會計信息化正好滿足了CRM吸納足量信息的需求，是處理大量信息的重要工具，它在客戶細(xì)分的基礎(chǔ)上為客戶建立信用檔案庫，使得大量信息被用于客戶的經(jīng)營和財務(wù)分析中。會計信息化的發(fā)展是推廣CRM為重點的企業(yè)對客戶信用管理的前提條件。

（二）信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)查詢平臺的快速發(fā)展為推廣該模式提供了動力

1． 信息技術(shù)的快速發(fā)展為該模式推廣提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展更加有利于信息傳播，從而拉近了客戶與企業(yè)的關(guān)系，使二者能更靈活、更廣泛地進(jìn)行雙向交流，為CRM模式的普及起到技術(shù)推動的作用。

2． 相關(guān)網(wǎng)絡(luò)查詢平臺建設(shè)速度的提高為該模式推廣提供了信息支持。我國現(xiàn)在在北京、浙江、重慶、成都、四川、廈門、深圳、上海、廣東、福建、湖南、陜西等地都已經(jīng)建立了企業(yè)信息網(wǎng)。企業(yè)按自愿原則入網(wǎng)，該網(wǎng)絡(luò)平臺對企業(yè)的信息在信息網(wǎng)上進(jìn)行公布，供其他企業(yè)進(jìn)行查詢。企業(yè)信息網(wǎng)對入網(wǎng)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，及時對誠信企業(yè)給予表彰，對違規(guī)企業(yè)進(jìn)行通告。該信息網(wǎng)中還有對工商稅務(wù)部門的鏈接，可以對企業(yè)的注冊信息、納稅信息進(jìn)行查詢，這極大地推進(jìn)了企業(yè)信息的開放度，有利于企業(yè)更好地評估往來客戶。該平臺極大地支持了CRM模式的發(fā)展。

（三）中央和地方政府提供了強(qiáng)有力的法律支撐和政策支持

1. 中央和地方繼續(xù)健全相關(guān)法律政策，為該模式的推廣提供了更強(qiáng)有力的法律支撐。中央政府在加快信用立法方面已經(jīng)從原有的民法、商法、經(jīng)濟(jì)法等大的法律體系具體到專門的法律法規(guī)。央行副行長杜金富在2011年央行征信工作會議上對本年內(nèi)出臺的《征信管理條例》予以了肯定說法。商務(wù)部陸續(xù)出臺《商貿(mào)企業(yè)信用管理規(guī)范》、《商務(wù)領(lǐng)域信用信息管理辦法》、《商會協(xié)會行業(yè)信用建設(shè)工作指導(dǎo)意見》、《商貿(mào)企業(yè)信用管理技術(shù)規(guī)范》等規(guī)范性文件和標(biāo)準(zhǔn)制度，初步建立了商務(wù)信用分類管理制度，還建成商務(wù)領(lǐng)域信用信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，覆蓋國內(nèi)外貿(mào)易、外資和國際經(jīng)濟(jì)合作等19個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，擁有近92萬家企業(yè)的相關(guān)信息，并開通了中國反商業(yè)欺詐網(wǎng)監(jiān)督服務(wù)平臺。

2. 地方政府也在通過法律體系的建設(shè)推動企業(yè)信用管理工作的加速進(jìn)展。如2007年浙江出臺首部《企業(yè)信用管理標(biāo)準(zhǔn)》。之后，2010年各省份陸續(xù)出臺了信用體系建設(shè)工作要點，為企業(yè)信用體制的完善和發(fā)展進(jìn)一步提供了法律保障。

五、構(gòu)建該創(chuàng)新模式的保障性條件

（一）樹立以客戶為核心的信用管理理念

首先，企業(yè)的高層管理人員應(yīng)該樹立企業(yè)的信用管理觀念，把企業(yè)的信用管理作為增加盈利的一種管理手段，把企業(yè)的信用管理部門作為企業(yè)的利潤中心而不是成本中心來對待。其次，企業(yè)應(yīng)設(shè)置獨立的信用管理部門，專職企業(yè)對客戶信用管理功能，提高對客戶的管理效率。再次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)事前信用管理的意識，使事前控制成為整個信用管理過程的核心。

（二）培訓(xùn)專業(yè)信用管理人員

由于現(xiàn)階段開設(shè)信用管理課程的大學(xué)不多，所以企業(yè)應(yīng)當(dāng)主要通過加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)來增加企業(yè)的信用管理人員，讓他們專司其職，提高信用管理功能的有效性。為此，國家經(jīng)貿(mào)委和外經(jīng)貿(mào)部兩個政府管理部門從2010年7月起聯(lián)合舉辦高水平的企業(yè)信用管理培訓(xùn)，邀請全國最知名的信用管理專家進(jìn)行講座，把科學(xué)的信用管理理論和具體操作實務(wù)推廣到企業(yè)中去。

（三）制定評級機(jī)構(gòu)定期信息制度

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信用管理體系的建立、信用信息資源的積累運用是一個長期的過程?，F(xiàn)在我國各個評級機(jī)構(gòu)對企業(yè)的信用信息嚴(yán)格貫徹內(nèi)部保有原則，這嚴(yán)重影響了企業(yè)信息的開放性。政府應(yīng)該制定相關(guān)的制度，運用行政、法律、商業(yè)手段，依靠先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)，收集、處理分散在工商、銀行、技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)、公檢法等部門的企業(yè)信用記錄，充分發(fā)揮征信公司、評級公司等中介機(jī)構(gòu)的作用，以經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市為支點，逐步建立覆蓋全國的企業(yè)信用管理體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫。信用中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該將其采集的信息進(jìn)行匯總、整理、分析，制作成信用信息產(chǎn)品，以方便快捷的方式提供給政府部門、企業(yè)和個人客戶進(jìn)行查詢和使用。

（四）納入員工績效考核機(jī)制

企業(yè)要將對客戶的信用管理納入考核機(jī)制，主要通過對銷售業(yè)務(wù)人員和采購員的信用業(yè)績考核建立信用管理績效考核。由于企業(yè)的客戶主要包括購買商和供貨商兩部分，因此績效考核機(jī)制也應(yīng)從這兩個方面入手。一方面要對企業(yè)的采購人員進(jìn)行考評，因為其所購貨物的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格直接影響企業(yè)的生產(chǎn)和銷售；另一方面要加強(qiáng)對銷售人員的考核，因為企業(yè)信用管理的主要目標(biāo)是盡快收回欠款，使應(yīng)收賬款余額為零，為實現(xiàn)這個目標(biāo)，就要把信用管理的效果進(jìn)行量化，用量化指標(biāo)對業(yè)務(wù)人員的收款業(yè)績進(jìn)行獎懲，提高采購和銷售質(zhì)量，實現(xiàn)企業(yè)利潤。

六、結(jié)語

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入，企業(yè)的競爭更加激烈殘酷。采取一種成功的企業(yè)客戶信用管理模式，即本文所論證的CRM創(chuàng)新模式，可以使企業(yè)從內(nèi)部解決信用風(fēng)險的控制問題，在競爭的激流中取勝，是每個企業(yè)超越競爭對手、走向成功的捷徑。

注釋：

①《2011年企業(yè)信用風(fēng)險管理調(diào)查報告》，中國信用財富網(wǎng)：http：//省略。

②于月明：《信用管理關(guān)系企業(yè)的生存和發(fā)展》，遼寧省工商聯(lián)網(wǎng)：http：//省略。

③張莫，孫韶華：《中國企業(yè)信用缺失導(dǎo)致每年損失達(dá)6 000億元》，《經(jīng)濟(jì)參考報》，2011年5月4日。

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