序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L格的5篇工程發(fā)票管理規(guī)定，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學院：

現(xiàn)將《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定》和《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》印發(fā)你們，并就有關問題通知如下，請一并遵照執(zhí)行。

一、鑒于商業(yè)承兌匯票風險較大，《中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》中明確，各分行用于貼現(xiàn)的票據(jù)必須是銀行承兌匯票，未經(jīng)總行批準，不得用商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)。現(xiàn)已辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)的分行，請立即將情況報告總行，并附管理辦法。

二、對政府債券的貼現(xiàn)問題總行將另文明確，未經(jīng)批準，各行一律不得辦理政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務。

三、銀行承兌匯票卡片帳必須每月核打余額，并與“614”銀行承兌匯票表外科目余額核對一致。

對兩個“規(guī)定”執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，請及時報告總行。

附：一中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定

第一條、為發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務，支持國民經(jīng)濟發(fā)展，依照《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票辦法》，結合我行實際，制定本規(guī)定。

第二條、銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

第三條、申請辦理銀行承兌匯票的企業(yè)必須具備下列基本條件：（1）信譽良好，無不良記錄；（2）在我行開立基本存款帳戶；（3）有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票；（4）有可靠的資金來源；（5）不欠利息。

銀行應根據(jù)信貸原則和有關票據(jù)管理辦法對企業(yè)申請進行嚴格審查。嚴格限定一筆交易合同只能申請辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風險程度和企業(yè)資信情況限制其轉(zhuǎn)讓，對不得轉(zhuǎn)讓的匯票要在票面加蓋印章。要禁止承兌無商品交易的銀行承兌匯票。

第四條、加強銀行承兌匯票的風險管理。企業(yè)申請辦理銀行承兌匯票必須有有效擔保；對無有效擔保或擔保能力不足的企業(yè)，銀行不得辦理銀行承兌匯票。對個別確屬效益好、信譽好、資金實力強、與我行有密切業(yè)務關系的國有大中型企業(yè)，經(jīng)一級分行批準，可憑信譽為其辦理銀行承兌匯票。

第五條、確保承兌申請人在銀行承兌匯票到期時及時付款。承兌銀行應根據(jù)企業(yè)申請的承兌金額、信譽等情況，與承兌申請人簽訂協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應明確：除有效擔保外，應收取一定金額的保證金；承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項，保證金可以抵作部分承兌款項，防止發(fā)生銀行墊支等內(nèi)容。

承兌銀行對到期的承兌匯票應當依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定進行認真審查。對存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由予以拒付。

第六條、嚴格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實行逐級審批，承兌審批權為二級分行及其以上機構；承兌申請人開戶行（指城市行辦事處、縣支行和二級分行及其以上機構的營業(yè)單位）應根據(jù)二級分行及其以上機構的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。

根據(jù)法人授權規(guī)定，一級分行最高單筆審批限額為1000萬元，期限不得超過六個月；二級分行單筆最高審批限額和期限由一級分行在轉(zhuǎn)授權時確定。

第七條、總行對各分行銀行承兌匯票的承兌實行總量控制，按年確定，適時調(diào)整，按季考核。未經(jīng)批準，不得突破。

第八條、對單個企業(yè)辦理的銀行承兌匯票余額，應控制在該企業(yè)同期銷售收入歸行額的合理比例之內(nèi)。

第九條、銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時，承兌銀行應在無條件向持票人付款的同時，對承兌申請人采取如下措施：（1）根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；（2）對尚未扣回的承兌款項按日息萬分之五計收利息；（3）對墊支10天以上的承兌申請人，銀行一年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務。

第十條、為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。

1.計劃部門的職責是：（1）核定、下達和控制、調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標；（2）考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況；（3）按期反映轄內(nèi)銀行承兌匯票辦理情況。

2.信貸部門的職責是：（1）在核定的總量之內(nèi)，對企業(yè)提出的辦理銀行承兌匯票申請進行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權限辦理銀行承兌匯票的審批手續(xù)；（2）辦理擔保手續(xù)；（3）與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議；（4）考核單個企業(yè)、單筆銀行承兌匯票金額；（5）監(jiān)督企業(yè)承兌保證金和承兌款項按時足額到位。

3.會計部門的職責是：（1）對匯票和協(xié)議記載內(nèi)容的完整性、使用對象的合規(guī)性以及是否經(jīng)有權人審批等進行審查；（2）辦理承兌票據(jù)的會計處理手續(xù)；（3）保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。

4.為便于統(tǒng)計和監(jiān)控，會計部門要及時、準確記入有關科目；計劃、信貸部門要及時建立臺帳，以便查對；統(tǒng)計部門應對銀行承兌匯票的承兌、累計承兌、墊支等事項及時、準確、如實地統(tǒng)計和上報。

5.稽核部門要定期對銀行承兌匯票的承兌情況進行稽核檢查。

第十一條、本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

附：二中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定

第一條、為規(guī)范我行貼現(xiàn)管理，推進貼現(xiàn)業(yè)務發(fā)展，促進資產(chǎn)結構調(diào)整，特制定本規(guī)定。

第二條、貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。

第三條、為保證信貸資產(chǎn)安全，貼現(xiàn)的票據(jù)，必須是符合《票據(jù)法》要求的銀行承兌匯票。

經(jīng)總行批準的分行可以辦理商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)。

第四條、具有獨立法人資格的、在我行開立結算帳戶的持票人均可辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

第五條、按票面金額扣除從貼現(xiàn)日到銀行承兌匯票到期前一日的票面利息（即貼現(xiàn)利息）后為貼現(xiàn)實付金額。

單筆貼現(xiàn)金額最高限額不得超過1000萬元（含1000萬元）。

第六條、貼現(xiàn)最長期限為6個月。

第七條、貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。

第八條、貼現(xiàn)指標在總行下達貸款總規(guī)模時以其中數(shù)下達各行執(zhí)行。貼現(xiàn)指標不足時，可在總行規(guī)模內(nèi)調(diào)劑使用。

第九條、計劃部門負責貼現(xiàn)計劃的管理。各行計劃部門負責編制、下達和調(diào)劑貼現(xiàn)計劃并負責向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。

第十條、會計部門負責票據(jù)審查，按有關規(guī)定查詢承兌銀行后，確認票據(jù)的真實性、合法性、有效性，并負責有關貼現(xiàn)的會計核算工作。

第十一條、信貸部門根據(jù)會計部門查詢確認后的銀行承兌匯票，按照貸款管理辦法審查申請貼現(xiàn)的票據(jù)，并負責辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)。

第十二條、稽核部門要按有關規(guī)定定期或不定期對辦理貼現(xiàn)業(yè)務的情況進行稽核檢查。

篇2

目前，在發(fā)票管理中造成國家資金流失現(xiàn)象有以下表現(xiàn)形式：

一是“渾水摸魚”借機報銷應由個人負擔的費用。審計人員在審計工作中，常常會遇到被審單位人為因素把不屬于單位開支的水電費、電話費、餐費、車費等費用混入單位支出中報銷。

二是“偷梁換柱”把違規(guī)費用變?yōu)楹戏ㄖС觥Ｒ恍﹩挝话l(fā)票內(nèi)容與實際出入甚大，單位未搞基建，卻有基建支出發(fā)票；家電維修部、加工門市部開具的發(fā)票，物品名稱欄卻是煤炭；有些發(fā)票號碼順序相連，但時間顛倒。單位將這些“五花八門”的違規(guī)支出，經(jīng)變通后開具為發(fā)票報銷。

三是“移花接木”將外單位發(fā)票直接在本單位報銷。一些單位明目張膽的將外單位發(fā)票在本單位報銷，有些單位甚至把不是本單位名稱的發(fā)票經(jīng)涂改后報銷，有些上級領導或職能相關單位的發(fā)票也在本單位支出等。

四是“徒有虛名”發(fā)票難以體現(xiàn)證明性作用。一些發(fā)票內(nèi)容填寫簡單，金額過大而又無任何附件和說明，難以證明和體現(xiàn)其真實性及具體內(nèi)容。在審計中，常常發(fā)現(xiàn)一些單位進行辦公樓翻修和改造工程時，未與承包方簽訂任何合同或協(xié)議，只單開一張金額較大的發(fā)票入賬。還有些單位購買辦公用品、百貨、日雜、土特產(chǎn)等金額較大的發(fā)票后未附原始清單，使得發(fā)票起不到證明原始交易的真實性作用，也容易滋生一些違法違紀現(xiàn)象。

票據(jù)管理的不規(guī)范，直接導致單位損失浪費現(xiàn)象發(fā)生，造成國有資產(chǎn)流失，甚至會造成逃避稅收或者發(fā)生商業(yè)賄賂行為。因此。為防范發(fā)票管理造成國家資金流失要從以下幾方面加強票據(jù)的管理：

一是要依法管理發(fā)票。發(fā)票管理機關要嚴格按照發(fā)票管理辦法，加強發(fā)票的領、繳、銷管理，從源頭上控制。同時要加大對票據(jù)使用的宣傳力度，督促使用票據(jù)的單位領導和財會人員熟悉相關的法律法規(guī)，明確自己所擔負的職責以及在會計活動中的權利和義務，并有效地執(zhí)行《發(fā)票管理辦法》及其相關的實施細則。

二是要落實管理責任。單位要將發(fā)票管理的具體措施落實到人，在進一步完善內(nèi)部控制制度的基礎上。明確發(fā)票審批人員、審批權限和審批程序，細化管理辦法，增強可行性，強化可控性，防止隨意索取發(fā)票，隨意報銷發(fā)票的現(xiàn)象。

篇3

為順利實現(xiàn)公司各項生產(chǎn)經(jīng)營目標，進一步加強財務管理，根據(jù)集團公司各項財務制度規(guī)定，結合本公司實際情況，制定本辦法。

一、貨幣資金管理

公司堅持“量入為出、收支平衡，確保重點、兼顧一般”的原則，實行貨幣資金預算管理。

1、財務部根據(jù)當期銷售資金回籠計劃和集團公司撥付流動資金，按生產(chǎn)經(jīng)營、工程、生活福利及其他順序編制當期資金支出計劃，報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

2、計劃款項實際支出時，經(jīng)辦部門應提出付款申請，報計劃財務部審核后報請公司總經(jīng)理批準。凡單筆金額超出1000元的材料、設備、工程及勞務等款項支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，否則財務可以拒絕支付。

3、集團公司下?lián)苜Y金明確作為清欠基建工程尾款的，財務部應嚴格做到專款專用，并視資金到位情況按比例分單位均勻支付。

4、公司所屬各部門，實行收支“兩條線”管理。各部門所實現(xiàn)的收入和發(fā)生的支出必須納入公司財務核算。任何部門、任何人不得將公司所得收入采取轉(zhuǎn)存、私吞、坐支、私設小金庫等形式截留或挪用。凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及公司有關規(guī)定，未上繳至公司財務的各項收入（包括押金、罰款），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律沒收，并追究相關人員責任。

5、銷售部應加強貨款催收回籠工作，避免呆壞賬發(fā)生，當年形成的應收賬款回籠率不得低于90%，公司將按《銷售承包管理辦法》對此給予考核。以前年度形成應收賬款，銷售部應加大清欠力度，當年清欠比例不得低于年初應收賬款余額的80%。

6、銷售部門的各項費用支出應根據(jù)銷售考核情況有計劃地列支，并從其銷售提成中如實扣減。其費用支出在公司領導監(jiān)督下，由銷售部自主控制，其他任何部門、任何人不得要求從中列支費用。相關規(guī)定按照《銷售承包管理辦法》和《銷售部營銷管理方案》執(zhí)行。

二、備用金管理

根據(jù)公司職工崗位業(yè)務性質(zhì)及業(yè)務量大小，備用金按定額備用金及一般借款兩類分別管理。

1、限額備用金管理

（1）納入限額備用金管理的包括銷售員和小車司機等，其限額標準分別為銷售員3000元/人、小車司機10000元/人。

（2）納入限額備用金管理的，應按規(guī)定辦理相關手續(xù)，到財務按規(guī)定限額借足備用金，平常不再辦理其他借款。日常發(fā)生費用時據(jù)實報銷，年底前限額備用金全額沖清。

2、一般借款管理

（1）實行限額備用金制度以外的部門因辦公、購物、出差等確需暫付款的，應指定一名專人辦理借款，同部門不得有多人同時借款。

（2）各部門辦理借款時應詳實填寫借款單，經(jīng)部門負責人和財務負責人簽字確認后，報公司總經(jīng)理批準方可給予辦理。

（3）財務部辦理一般借款時須嚴格遵循“前款不清，后款不借”的原則。借款人員應在業(yè)務處理完畢后及時報銷沖賬，超出一個整月仍不辦理的，財務將給予通報批評，并從其工資中逐月扣回借款。

三、管理性費用管理

加強費用管理是公司經(jīng)營管理工作重心之一，為嚴格控制各種管理性費用的支出，公司遵循“事前審批、事中控制、事后考核”的管理原則，在集團公司下達的費用指標基礎上，并結合公司實際經(jīng)營情況采取行之有效的管理措施。

1、具體控制辦法

（1）公司可控性費用實行全面預算管理，即公司將所有可控性費用下達給綜合管理部進行費用總控制；每項費用均分為一般限額和調(diào)劑限額。

（2）綜合管理部根據(jù)各項費用的業(yè)務性質(zhì)和業(yè)務量規(guī)定其年度一般限額，并再次分解歸口到相關部門或個人控制使用。年度調(diào)劑限額由綜合管理部集中控制，用于一般限額不夠支出的部分。

（3）財務部嚴格控制各項費用限額的使用，對一般限額不夠支出的部分，須經(jīng)綜合管理部審核同意后，財務部方可給予辦理，但不得超出調(diào)劑限額。

（4）公司上下必須嚴格執(zhí)行各項費用管理規(guī)定，嚴肅費用報銷程序。費用報銷的一般程序為：經(jīng)辦人員取得費用票據(jù)后，首先由經(jīng)辦部門主管簽字，其次由財務部對其費用合理性及票據(jù)有效性認可，再報公司領導審批，最后方可到財務部門報銷。

（5）各項可控性費用的業(yè)務管理規(guī)定，按公司制訂的單項管理辦法執(zhí)行。納入可控性管理的費用項目及控制限額見表（一）。

2、考核兌現(xiàn)

（1）費用考核

為時刻掌握各項可控費用的支出情況，分項費用的歸口控制部門和財務部在費用實際發(fā)生時應隨時登記費用支出臺賬，并于每月結束后10日內(nèi)統(tǒng)計上報至綜合管理部。綜合管理部根據(jù)各項統(tǒng)計表，每季度對各項費用支出情況進行考核總結，并以書面通報形式提出意見或建議。

（2）獎罰兌現(xiàn)

在年度結束后20日內(nèi)，綜合管理部會同財務部編制年度可控費用考核匯總表，經(jīng)公司領導審核后給予一次性兌現(xiàn)獎罰。具體為：

一般限額的節(jié)約部分，全額獎勵歸口控制部門及有關業(yè)務部門；調(diào)劑限額的節(jié)約部分，全額獎勵綜合管理部及相關管理部門。

可控性費用項目明細表

（表一）

單位：萬元

序號

費用項目

分項費用控制部門

一般限額

調(diào)劑 限額

年度總額

(萬元)

備注

一季度

二季度

三季度

四季度

1

辦公費

辦公室

9

10

10

9

2

40

2

書報費

辦公室

0.5

0.5

0.5

1.3

0.2

3

3

通訊費

辦公室

4

4

4

5

1

18

4

差旅費

財務部

7

8

9

10

1

35

5

會議費

辦公室

3.5

3.5

3.5

3.5

1

15

公司專門例會、外出會務費用

6

招待費

辦公室

11

11

11

12

3

48

7

咨詢訴訟費

辦公室、綜合管理部

4

5

5

5

1

20

企業(yè)咨詢、訴訟、策劃費用

8

保險費

辦公室、人力資源部

1

1.5

1

1

0.5

5

礦工團意險、車輛保險費

9

修理費

綜合管理部

9

10

9

10

2

40

非直接生產(chǎn)中小修（含車輛）

10

運輸費

辦公室

12

12

12

12

2

50

小車修理保險以外的運行費

11

文體宣傳費

辦公室、政工部

3

3

3

3

1

13

廣播站、黨政工團活動費

11

警衛(wèi)消防費

物業(yè)管理部

2

2

2

3

1

10

場區(qū)消防、治安維護費

12

其他

綜合管理部

9

9

10

10

2

40

合計

75

79.5

80

84.8

17.7

337

四、票證管理

1、取得票據(jù)

（1）普通發(fā)票

凡從外單位索取的普通發(fā)票，必須印有稅務監(jiān)制章及防偽水印，并加蓋有外單位財務專用章或發(fā)票專用章，填寫內(nèi)容要明確齊全、大小寫金額一致，無涂改刮擦現(xiàn)象。

（2）行政事業(yè)收據(jù)

行政事業(yè)收據(jù)必須印有財政部門監(jiān)制章，并加蓋收費專用章。其經(jīng)濟內(nèi)容必須是合法性收費，且附有收費文件證明，填寫內(nèi)容必須明確齊全、大小寫金額一致，無涂改刮擦現(xiàn)象。

（3）增值稅專用發(fā)票

各部門在發(fā)生購買物資、接受修理修配勞務時，必須取得增值稅發(fā)票。取得的增值稅發(fā)票內(nèi)容填寫要齊全，貨物名稱、修理項目等必須詳細填寫。項目名稱填寫籠統(tǒng)的，須另附稅務局印制的增值稅發(fā)票專用清單。

（4）各單位從外索取的各種發(fā)票要真實反映其經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，不得弄虛作假，否則一經(jīng)查實，公司將給予嚴肅處理。

2、出具票據(jù)

（1）公司對外開具普通發(fā)票，必須字跡清楚，不得錯格、涂改；全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)內(nèi)容和金額必須一致，發(fā)票不得拆本使用。

（2）公司對外開具增值稅發(fā)票，必須要求對方提供稅務登記證（副本）原件或復印件及產(chǎn)品銷售合同方可為其辦理。

（3）任何人不得在其他單位與本公司沒有發(fā)生實際交易的情況下，為其代開發(fā)票，更不得在沒有發(fā)生實際交易的情況下為他人虛開增值稅專用發(fā)票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，交由司法部門處理。

篇4

關鍵詞：煤炭企業(yè)；可控；費用；管理

中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）003-0-01

煤炭生產(chǎn)的過程是極為復雜的系統(tǒng)工程，因此煤炭產(chǎn)品的成本費用相比于其他行業(yè)產(chǎn)品也比較復雜，因此，為了降本增效，在嚴把費用支出特別是可控費用的支出就顯得尤為重要。根據(jù)作者多年的煤企工作經(jīng)驗，對煤炭企業(yè)比較相對普遍的可控費用部分項目的管理提出一些自己的看法。

一、可控費用管理原則

可控費用管理的原則要遵循：實事求是、勤儉節(jié)約的原則；精打細算、杜絕浪費的原則；分項管理、總額控制的原則；逐級負責、層層把關的原則。

二、可控費用項目構成

煤炭企業(yè)可控費用的項目主要包括：辦公費、差旅費、印刷費、圖書資料費、通訊費、會議費、業(yè)務招待費、運輸費（不包括煤炭產(chǎn)品的倒裝費用）、修理費、電費、水費、采暖費、衛(wèi)生費及其它費用等。根據(jù)自身的經(jīng)營管理的不同或承擔未轉(zhuǎn)向社會的企業(yè)辦社會職能產(chǎn)生的特殊性費用支出，比如，警衛(wèi)消防費、幼兒園經(jīng)費、綠化費等，本文不做闡述。

三、可控費用管理措施

1.執(zhí)行企業(yè)全面預算管理，各部門可控費用支出必須控制在企業(yè)費用支出預算范圍內(nèi)，嚴禁超支。

2.職工要提高認識，樹立大局意識和節(jié)約意識，提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，認真執(zhí)行開支標準和范圍，嚴格遵守財經(jīng)法紀，合理壓縮和控制可控費用支出，減少不必要的開支。

3.強化企業(yè)領導和管理人員的財經(jīng)法紀觀念，禁止任何人在購買生活用品等私人物品時，以“辦公用品”等的名目開具虛假發(fā)票，用公款報銷，從源頭杜絕虛假發(fā)票和不規(guī)范發(fā)票的出現(xiàn)。

4.加強財務管理和監(jiān)督，嚴格報銷程序和審批權限，認真審核各種原始票據(jù)，嚴格按制度規(guī)定和要求辦理財務報銷手續(xù)。

5.嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，嚴禁私設“小金庫”，企業(yè)所有罰款收入必須全部納入財務核算，任何部門和個人都不得截留和轉(zhuǎn)移收入。

6.財務部門要根據(jù)其工作職責和業(yè)務范圍控制費用支出，認真搞好會計核算，嚴格遵守財會法規(guī)和財經(jīng)制度，嚴格財務報銷手續(xù)，確保會計核算的真實性和合法性。

四、可控費用重點項目管理

1.辦公費，主要指辦公用品即低值易耗品

（1）辦公用品要做到集中采購、集中保管，要指定相關部門負責管理，其他任何部門和個人不得自行采購，特殊情況需自購的，必須經(jīng)企業(yè)管理層批準后，方可執(zhí)行。

（2）所有辦公用品都必須嚴格辦理實物驗收、入庫、出庫等手續(xù)，嚴格履行管理流程，未經(jīng)入庫的，財務不予結算。

（3）辦公用品消耗實行總額控制，按審批計劃進行采購，分次分批發(fā)放，即在企業(yè)下達的全年限額指標以內(nèi)，按季編制采購計劃，經(jīng)批準后，按計劃進行采購，對無計劃的，財務一律不予受理。

（4）對辦公用品的發(fā)放要嚴格把關，從緊控制，按部門和個人分別設立發(fā)放領用臺賬，對領用物品逐項登記，根據(jù)各部門的工作性質(zhì)，核定其領用品種及數(shù)量，不得領用與其工作無關的物品。

（5）對庫存辦公用品的管理，要建賬設卡，及時記賬下卡，日清月結，保證賬、卡、物三相符。

2.印刷費，主要指各種印刷品。（1）印刷品統(tǒng)一由企業(yè)指定印刷廠負責印制，如變更印刷單位，需上報企業(yè)管理層，經(jīng)批準后方可變更印刷品印制單位。（2）印刷品由子公司或部門提出計劃，每半年編制一次，經(jīng)企業(yè)領導批準后，與印刷單位辦理有關結算手續(xù)，各部門逐月從指定部門辦理領用手續(xù)，嚴禁各部門直接從印刷單位提貨。（3）印刷費結算統(tǒng)一由指定部門負責，根據(jù)實際情況可按季度和月度進行結算。

3.差旅費，主要指工作人員因公出差的差旅費、陪侍工傷旅費，汽車司機行車補助和職工探親路費等。（1）嚴格執(zhí)行差旅費報銷的有關規(guī)定，對其報銷的車票、住宿費發(fā)票等要認真審查，住宿費發(fā)票必須填明日期、人數(shù)、天數(shù)、單價和總額等內(nèi)容，對填寫不全的應不予報銷。（2）嚴格執(zhí)行出差審批手續(xù)，規(guī)范審批程序，根據(jù)省內(nèi)省外指定級次不同的審批程序，比如，省內(nèi)出差的，由各部門領導審批，省外出差的由企業(yè)負責人審批。（3）企業(yè)負責人和部門負責人要認真負責、從嚴把關，對出差地點、人數(shù)、天數(shù)要逐一審查，并在報銷單上標明，嚴禁弄虛作假，假公濟私。（4）職工個人參加業(yè)余函授、自修、電大等外出學習的車票、住宿費、學雜費等，一律不予報銷，全部由個人自負。（5）陪侍工傷旅費及汽車司機行車補助要嚴格執(zhí)行各單位審批程序和票據(jù)、證明審核制度，嚴禁弄虛作假，嚴禁虛報冒領。

4.圖書資料費，要嚴格按規(guī)定報銷書報雜志費，除公用報刊雜志外，個人用書原則上不予報銷，書籍報刊企業(yè)領導審批后，財務方可報銷。

5.業(yè)務招待費由企業(yè)指定部門負責，全年支出總額控制在企業(yè)預算的指標以內(nèi)，不得超支。嚴格執(zhí)行企業(yè)制定的有關招待費的管理規(guī)定，控制招待范圍、人數(shù)和標準。

6.計算機、復印機、傳真機等維修及耗材費，由企業(yè)綜合部門負責，嚴格執(zhí)行計劃審批管理制度，使用部門提出材料計劃和維修費計劃，經(jīng)審查批準后由綜合部門聯(lián)系辦公設備經(jīng)銷商，進行售后維修或耗材更換，并由使用部門簽字確認，綜合部門每季對使用部門此項費用單獨進行考核。

7.運輸費，企業(yè)要加強車輛使用管理，合理調(diào)配車輛，保證生產(chǎn)、辦公等正常工作需要。控制出車次數(shù)，降低出車率，節(jié)約費用支出。

8.修理費，要按工程、設備、工器具等劃分為大、中、小修理費進行管理。（1）大中小工程修理項目，嚴格執(zhí)行計劃審批管理制度，未經(jīng)批準的一律不得開工。已經(jīng)批準的，要按工程管理程序進行，包括工程設計、工程概預算、竣工驗收及工程決算等。（2）需委外修理的設備、材料、工器具等，由企業(yè)指定部門或使用單位提出申請計劃，經(jīng)企業(yè)管理層審批后，簽訂委外修理合同，方可進行修理。

篇5

一、企業(yè)資質(zhì)年檢的基本情況

本次資質(zhì)考核的范圍是我縣在2013年12月31日以前取得的施工總承包、專業(yè)承包和勞務分包資質(zhì)的所有建筑業(yè)企業(yè)。我縣共有建筑業(yè)企業(yè)76家，應參加本次考核的企業(yè)共有76家，其中房屋建筑總承包企業(yè)23家，專業(yè)承包企業(yè)44家，勞務分包企業(yè)9家，包括1家裝飾裝修企業(yè)。本次考核采取網(wǎng)上上傳資料和報送書面材料相結合的方式進行，對照相關原件對網(wǎng)上資料和書面材料進行了認真核查，重點檢查企業(yè)的人員情況、2013年企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及是否純在違法違規(guī)等不良行為。

我縣參加本次資質(zhì)考核76家企業(yè)共有70家合格，6家不合格，其中23家總承包企業(yè)有21家考核結論為合格，2家企業(yè)因注冊人員達不到資質(zhì)等級要求暫定不合格；44家專業(yè)承包企業(yè)有42家考核結論為合格，2家企業(yè)因注冊人員達不到資質(zhì)等級要求暫定不合格；9家建筑業(yè)勞務分包企業(yè)有7家考核結論為合格，2家企業(yè)因達不到資質(zhì)等級要求暫定不合格（省縣萬達勞務分包有限公司、省縣華隆勞務有限公司）；有6家企業(yè)未按時在網(wǎng)上提交年檢考核資料；有1家企業(yè)把資質(zhì)證書丟失省縣金旭鋼結構有限公司，通過調(diào)查正在補辦中。

二、資質(zhì)年檢工作部署

1、根據(jù)市局的工作部署，為扎實有效地開展本年度資質(zhì)考核工作，我們組織有關人員和企業(yè)分管經(jīng)理認真學習建設部關于資質(zhì)新標準的一系列文件，分析領會《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《關于印發(fā)建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定實施意見的通知》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定實施意見》等有關文件所規(guī)定的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)等級標準，為本次的資質(zhì)資格檢查奠定了堅實的基礎。

2、2014年5月26日召開縣局主管科室、主管資質(zhì)工作人員、施工企業(yè)負責人和分管經(jīng)理參加的全縣建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)年檢會議。就全縣的資質(zhì)年檢工作進行了部署，并提出了具體的工作要求。至此，我縣建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)年檢工作正式啟動。

3、為保證此次資質(zhì)年檢的工作順利實施，成立了以分管局長為組長的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)年檢工作領導小組，明確了企業(yè)資質(zhì)資格檢查工作制度、工作承諾、工作程序等相關內(nèi)容。會后，各施工企業(yè)積極行動，并安排專人負責此項工作。

三、資質(zhì)年檢工作的內(nèi)容

依《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定實施意見》等有關文件所規(guī)定的建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)等級標準，嚴把資質(zhì)資格檢查工作的“四嚴”守則，為充分體現(xiàn)“客觀、公開、公平”的審查要求，嚴肅認真地做好資質(zhì)資格檢查工作，堅持“書面報送材料要與原件一致，原件與企業(yè)實際一致”的檢查原則。緊扣《資質(zhì)標準》，重點審查企業(yè)的2014年資質(zhì)考核情況表；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本、資質(zhì)證書；企業(yè)注冊建造師證書，中、高級技術人員職稱證（勞務分包企業(yè)需提供技術工人職業(yè)技能崗位證書），并附有繳納養(yǎng)老保險的花名冊及發(fā)票；2013年企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財務指標情況，主要包括企業(yè)凈資產(chǎn)、建筑業(yè)營業(yè)稅和工程結算收入；企業(yè)資質(zhì)標準對應的機械設備發(fā)票；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊資金、凈資產(chǎn)；安全許可等。

四、資質(zhì)年檢存在的問題

1、在繳納養(yǎng)老保險方面，多數(shù)的企業(yè)參保的養(yǎng)老保險人員數(shù)量不足；

2、在辦理安全許可證方面，個別企業(yè)未及時辦理；

3、資質(zhì)標準要求的有職稱的專業(yè)技術人員的職稱證書方面多數(shù)企業(yè)人員健全，少數(shù)企業(yè)存在不足現(xiàn)象，個別職稱證書還存在重復使用現(xiàn)象；

4、建筑業(yè)行業(yè)統(tǒng)計報表及2013年月度網(wǎng)絡快報表大多數(shù)企業(yè)都能按規(guī)定時間進行上報，少數(shù)企業(yè)未能按時上報。

5、在設備、廠房等方面，大多數(shù)企業(yè)提供了符合相關標準要求的設備購置發(fā)票和房屋、廠房產(chǎn)權或房屋租賃合同等相關證明，但部分企業(yè)未提供房屋、廠房產(chǎn)權或房屋租賃合同等相關證明。

五、今后工作計劃

在今后工作中，要嚴格按照《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定實施意見》要求，認真地做好資質(zhì)審查工作。

1、在資質(zhì)初審工作中認真堅持“網(wǎng)絡報的材料和書面報送材料要與原件一致，原件與企業(yè)實際一致”的審查原則；

2、緊扣《資質(zhì)標準》，重點審查企業(yè)的注冊資金、凈資產(chǎn)、注冊建造師、經(jīng)濟和工程技術人員等有關資料；

3、認真查看企業(yè)法定代表人任職文件、身份證明；企業(yè)經(jīng)理和技術、財務負責人的身份證明、職稱證書、任職文件等相關資料；