序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇金融機構背景調查，期待它們能激發您的靈感。

篇1

招聘經理被坑慘了。

只經過幾個月培訓的求職者，卻將簡歷美化成“三年以上工作經歷”。企業錄用他們后一旦遇到問題，不僅項目無法推進，還得臨時重新招人。而這樣的簡歷造假行為，存在于60%的簡歷當中。企業人力成本逐年上升，人員分工趨于精細化，關鍵職位的員工入職背景調查成為一項剛需。

成立于2015年8月的i背{，目標就是做企業的“私家偵探”，并針對背景調查市場的痛點，以高效、權威、低價打造核心競爭力。i背調的創始人兼CEO李杰曾任華為的軟件開發工程師和技術經理，他想讓i背調從技術層面突破。

比如授權環節，過去人力資源總監需要發送電子表格給被調查者下載、簽字、拍照，再掃描回傳。一個環節出錯就得重復以上流程，耗時費力。現在，通過i背調的電子簽名和人臉識別技術來采集被調查者信息，30秒即可輕松搞定。

企業自有的HR部門在進行背景調查時，往往存在數據源不全的問題，由候選人自己提供證明人的方式也無法保證信息真實性。i背調則通過API（應用程序編程接口）獲得被調查者的學歷學位證書、工作履歷，甚至駕駛信息、金融違規記錄、商業利益沖突等多維度數據，使被調查者的形象“豐滿”起來。企業由此可以重點考察被調查者的工作經驗，查詢被調查者與競品公司有無商業關聯，以防企業的核心技術、商業機密被盜。

對于最常見的求職者“串通”領導美化其工作表現的問題，i背調運營了由10多萬名資深人力資源總監組成的互助聯盟來進行人工核查，通過上下級交叉驗證、設計專業問題等方式獲得準確信息。

目前，市場中大多數背調公司還采用人工操作，完成調查需要10～15天。這讓企業陷入尷尬――長時間無法向求職者給予回復，求職者很可能另謀高就。此外，人工也帶來了高成本，背調機構人均調查成本高達1 000元左右，所以收費昂貴。而i背調通過技術手段改良背調流程后，只需3～5天就能完成調查，且價格僅為傳統機構的三分之一。

篇2

從很多發達經濟體的經驗來看，外匯交易主要是在場外市場（OTC）進行。場外交易相對靈活，參與者也主要是大型的金融機構。當然，需要具備的一個重要條件是，一旦涉及場外市場外匯的遠期交易，各交易主體之間需要進行互相的授信，即如果希望與對方機構進行交易，必須要在本機構認可的一定信用額度范圍內。

這樣一套機制在多數金融中心運轉良好，因此外匯期貨的發展空間似乎并不是很大。與場外市場上外匯遠期相比，外匯期貨在本質上并沒有太多的區別，都是市場參與者對沖或者“投機”外匯未來的走勢。

但從交易方式看，外匯遠期和外匯期貨，也有著一些技術細節的不同，外匯遠期的交割期限由交易雙方達成，但是期貨則有固定的交割時間；外匯遠期的交易雙方承擔對方的信用風險，而參與期貨交易只需要承擔交易所的信用風險。

這也意味著，外匯期貨更加適合中小投資者，因為中小投資者沒有能力對每一個交易對手進行背景調查，參與由交易所承擔信用風險的外匯產品更加可行。

在港交所推出的人民幣期貨合約來看，其擴大客戶基礎的意圖十分明顯：每份合約10萬美元，這意味著許多普通投資者、私人銀行客戶、銀行理財產品等，可以通過期貨來參與人民幣的外匯交易。

同時，港交所推出的人民幣期貨以離岸市場上的人民幣（CNH）即期匯率為標的物，也可以被稱為CNH期貨，這也意味香港人民幣市場在某種程度上的“自給自足”。

在期貨和遠期之外，離岸市場上還有一個重要的人民幣遠匯產品――即不可交割的人民幣遠期匯率，也就是很多人熟知的NDF。NDF的標的物是內地的人民幣中間價，但結算卻是以美元實現。而在香港人民幣市場高速發展后，越來越多的投資者開始進入CNH遠期來進行交易，對于具有實際貿易需求的企業來說，CNH遠期的交割根據其交易方向決定，在遠期市場上賣出美元即以美元交割，而在遠期市場上賣出人民幣則以人民幣交割，這樣一來，實際上與貿易商的貿易方向形成天然對沖，更有效率。

很多人也因此認為，隨著CNH市場的高速發展，NDF市場越來越沒有存在的必要。從目前的市況來看，CNH和NDF市場都有較多的參與者，似乎并不存在NDF市場“被取代”的問題，這在一定程度上是因為兩個市場之間存在著一定的價差，金融機構可以在兩個市場間進行套利，但未來如果兩個市場之間的價差逐步消失，那么NDF市場存在的必要性將被打上一個問號。

回到港交所的CNH期貨上，與CNH遠期一樣，人民幣期貨也是可以交割的，同時其標的物是CNH即期價格，因此未來這兩個品種之間的價差應該非常小，否則會產生明顯的跨市場套利行為。

那么，CNH期貨會對CNH遠期市場產生威脅，甚至取代CNH遠期市場嗎？筆者認為不會，這是因為遠期市場上的交易期限相對靈活，同時買賣價差較小，這比較適合每天進行大量外匯交易的大型金融機構。

如果CNH期貨市場能夠吸引較多的中小型投資者，那么該市場與遠期市場的相互結合則將更加緊密，兩個市場之間的融合度也將更高。從某種程度上來說，這樣的兩個市場之間的差距也將越來越小，但參與程度更廣，這也有利于人民幣國際化的進一步發展。

對于上海來說，香港這塊離岸人民幣“試驗田”既可提供先行經驗，也意味著未來的挑戰。如果人民幣相關金融衍生產品在香港市場運轉良好，那么香港市場的深度和廣度將不斷提升，這可能吸引更多企業選擇在香港進行相關業務，這對上海在2015年建設“人民幣中心”的構想，意味著相當程度的挑戰。

篇3

關鍵詞：保稅貿易；貿易金融；保稅監管

一、前言

保稅制度下的貿易業務是目前國際上比較流行的貿易方式之一，對于繁榮經貿往來，積極參與世界大生產分工都產生了積極的作用。所謂保稅，顧名思義是指在我國各保稅功能區內注冊的具有進出口經營權的企業或機構，其進口的保稅名錄下的貨物，在海關監管下，在境內監管場所存儲、加工等符合海關要求的生產經營活動，可暫緩交納各種進口稅費，俗稱“境內關外”。我國于1990年批準成立第一個具有保稅功能的區域――上海外高橋保稅區開始，保稅功能區進入一個比較快速階段，目前全國已經批準了141個具有保稅功能的區域，其中12個保稅區，30個綜合保稅區、14個保稅港區、31個保稅物流中心、47個出口加工區、5個保稅物流園區。2013年全國保稅區外貿進出口總額3170.2億美元，同比增長25%；全國保稅物流園區外貿進出口總額153.6億美元；全國保稅港區外貿進出口總額583.2億美元，同比增長67.3%；全國綜合保稅區外貿進出口總額1895.3億美元，同比增長10.6%，為我國國民經濟發展做出了重要貢獻，這其中保稅貿易業務又是各個保稅功能區的最重要的組成部分。保稅業務所以發展迅速，主要是順應了改革開放我國積極參與國際分工的內在要求，同時通過保稅功能節約了經貿成本，并提供了一個相對寬松便利的交易環境。但是近幾年受到國內外經濟發展的不平衡、境內外利率水平的差異、人民幣升值等因素的影響，保稅貿易也出現了虛假貿易、貿易融資化、倉單重復質押等比較突出的問題，相繼產生了“香港一日游”貿易、“融資銅”、“融資礦”、青島港融資騙貸等事件，對我國保稅貿易業務的健康發展產生了不利影響。

二、我國保稅貿易存在的問題

1.虛假貿易問題突出

保稅貿易按業務品種可分為三類，一是進口保稅業務，二是出口保稅業務，三是轉口保稅業務。在實際業務運行中，許多區內貿易商利用轉口貿易的便利，通過離岸公司，開展虛假進出口業務，出現了只流轉單據，不動貨物的進出口業務[1]。具體的操作手法為：先進口一宗商品，辦理好海關備案清單后，將其放在保稅庫海關進行監管，然后再出口到自己的控制的離岸公司（做了一個轉口貿易），然后再根據業務需要將該宗貨物從離岸公司進口到在岸公司（一般情況下貿易商會注冊多個在岸區內貿易公司和離岸公司，各公司從面上看出不關聯關系，便于操作），在這一過程中只是單據流轉，貨物不動，最多在區內移動一下倉庫，如此可以多次反復，從海關統計上看，會產生大量的進出口貿易業務，虛假貿易影響了國家對經濟的統計判斷。保稅貿易商這樣做的目的主要有三個：一是通過看似正常的進出口業務，提供交易背景便于融資；二是通過貿易形勢將境外的“熱錢”引入國內牟利；三是部分企業利用國內外稅率差，通過離岸業務實現利潤出國，少繳或不繳企業所得稅；除此之外還有涉嫌洗錢犯罪的情況發生。比較突出的事件是2013年3、4月進出口數據均大幅上漲，其中內地與香港雙邊貿易分別增長92.6%和66%，創造了從1995年以來的最高增速，后經過國家外匯管理局及海關檢查，發現許多貿易屬于“香港一日游”，貨物并沒有真正出境。雖然經過國家嚴厲打擊規模有所減少，但是只要存在融資需要、套利需要、避稅需要，虛假貿易仍然存在。

2.貿易融資化

近幾年，大宗商品貿易方興未艾，大宗商品業務繁榮的基礎一方面是國內經濟發展較快，實際需求旺盛，另一方面是金融領域的支持進一步放大了需求。但隨著近兩年經濟出現下行趨勢，需求不振，大宗商品貿易出現了部分貿易融資化的趨勢，這在保稅貿易領域特別突出。貿易融資化顧名思義做業務主要不是為了開展貿易活動，而是著眼于融資，特別是近幾年各商業銀行大力發展貿易融資業務，許多新產品不多問世，例如跨境人民幣清算業務、L/C、D/P項下封閉轉單業務、同日福費廷買賣業務、存本貸外、內保外貸等，更進一步為融資貿易提供了方便。貿易融資化的主要操作手法為：利用保稅業務不出關不交納增值稅、關稅的特點，大力開展區內交易、離岸交易，各貿易商之間或同一控制人的各公司之間相互關聯交易，為境內外銀行機構提供出表面合法的貿易合同、貨物提單或倉單等融資要件，通過銀行開證、押匯、打包貸款、內保外貸等方式實現融資，近兩年出現諸如融資鋼、融資銅、融資礦、融資膠和融資大豆等名詞就是融資化的體現，以融資為目的的貿易活動不但制造了虛假的貿易繁榮，也破壞了商品價格正常波動，給金融機構帶來了更高的風險，助推了大宗商品泡沫化，危害國民經濟的正常運轉。在現實中往往通過貿易實現的融資被挪用到其他高風險高收益的領域，由于貿易融資為短期融資，一旦出現期限錯配，會進一步加劇風險事件的發生，近期在國家有關部門的大力整頓下銅、鋁、鐵礦石等領域的保稅交易，部分銀行暫停了上述品種的區內現貨交易融資業務，融資規模迅速得到抑制，保稅區域內監管庫存持續下降，部分商品出現斷崖式的下跌，許多企業扛不住沖擊，出現了跑路、破差等現象，但同時我們也看到雖然通過行政手段打擊了部分融資貿易，但也順帶打擊了正常的區內現貨交易，長久不利于保稅貿易業務的正常健康發展，值得我們進一步思考和研究。

3.監管倉庫管理不規范，信息渠道不暢通

青島港大宗商品貿易融資騙貸案近期持續發酵，負面影響較大，成為全球重大金融貿易案例，其核心問題就是在國際貿易中（大部分為保稅貿易業務），利用同一批銅鋁等金屬，重復開具不同的倉單抵押給銀行，獲取貸款。在實際海關監管倉庫管理中，海關關注點為確保監管貨物在沒有繳清關稅、增值稅等稅費或辦理保稅業務手冊前安全完整的放在指定監管區域內，至于該宗商品是否融資或怎么融資，無法也沒有渠道進行審查，這就給了部分不法倉儲企業與貿易商進行勾結的機會，通過出具虛假或一宗貨物多套倉單，利用銀行信息不對稱的空子，持虛假倉單融資或一單重復融資。這反映出在保稅貿易業務流程中，海關與銀行信息溝通不暢，各自關注點出現錯位，騙貸事件屢有發生。

三、完善保稅貿易業務的對策建議

1.加強對保稅貿易的管理

保稅貿易之所以成為虛假貿易的重災區，關鍵是交易便利，成本非常低。這就更需要國家有關部門進一步加強有針對性的管理，即不能打擊正常背景下的貿易流通，也要防范虛假貿易繁榮。首先建議海關、外管局、銀監會、人行、公安等國家職能部門組建專業聯系會議制度，針對一段時期內的保稅貿易數據進行分析，出現虛假貿易苗頭根據各自的業務職能，聯合出臺治理方案；其次加強對離岸公司的管理，現階段虛假貿易離不開離岸公司的協助，而國家對離岸公司基本上不進行監管，下一步有必要對區內經營的離岸公司進行分類甄別，加強業務管理；最后加強國際合作，國內職能部分應進一步加強國際合作，及早發現問題，便于預防性的采取相應措施，例如海關與境外海關合作防范走私及虛假貿易，境內金融機構與國際金融組織合作防范洗錢犯罪等。

2.加強對金融領域的管理和改革

（1）加強對銀行等金融機構的管理，強化貿易背景的審核

首先是引導銀行等金融機構建立正確的績效考核機制，改善當前以經營指標為核心的現實狀態，建立合法合規、風險與效益并存的管理體系，減少金融機構為完成指標而不顧風險降低貿易背景審查的沖動；其次要求銀行加強客戶貿易背景調查，對貿易的上下游客戶連帶審核，關注客戶關聯交易，杜絕企業無貿易背景的套利交易，加大貿易融資業務檢查力度，對于發現問題的銀行要加大處罰力度，從制度上保障其審查貿易背景的嚴肅性。最后是從國家管理金融的層面上，加強科技開發應用，建立可供銀行、海關等部門使用的信息監控系統，便于管理[3]。

（2）改善我國貿易企業的融資環境，減少對境外融資的依賴

隨著經濟的換擋期，經濟下行壓力不斷加大，國內融資環境出現一定程度的惡化傾向，融資難、融資貴成為當前時期一個比較突出的社會問題，這一定程度上助長了部分具有保稅業務的外貿企業，通過貿易的形式從境外融資的客觀環境，因此改善國內企業的融資環境對減少融資性貿易也具有十分重要的意義。主要措施為一是加強全國企業信用制度建設，在建立信用查詢系統平臺的基礎上，加快國內權威信用評級制度的建設，為銀行、投行等金融機構提供有力的貿易領域專業評級，加快其正常貿易的融資效率；二是加快我國匯率制度和利率制度的改革進程，逐步實現境內外利差、匯差縮減，降低國內貿易企業的融資成本，從根本上鏟除以套利為目的的貿易融資業務。

3.建立監管倉庫信息共享平臺，實行倉單質押登記制度

針對保稅貿易領域出現的倉單重復融資、虛假倉單融資，建議國家從加強對監管庫的管理及建立信息共享平臺，實行倉單質押登記制度等方面入手。一是加強對監管倉庫的管理。針對海關與銀行的金融機構關注點的差異，防范監管倉庫不道德的行為，建議海關在監管倉庫的準入及銀行第三方監管倉庫的準入上嚴格把關，對有管理不規范、職業聲譽差的物流企業要慎入，最好能夠引入第三方評估機構對相關物流企業進行綜合評估，根據等級選擇；二是由國家出面組建倉單質押管理機構，實行統一倉單格式，統一標準注冊制度，信息共享，可有效杜絕一宗商品重復質押的弊端，無論對海關監管還是銀行質押都會起到效率和風險防控的雙重利好。

參考文獻：

[1]榮蓉.重拳出擊虛假貿易融資.中國外匯[J]，2014（24）：47-49.

[2]李秀華.綜合保稅區在區域經濟發展中的作用探討[J].商業時代，2013（19）：47-49.

篇4

信融保

這家公司的外貿經理向記者表示，之前他們在做TT的時候，經常在想一個問題，那就是客戶會不會因為出了什么情況推遲付款，或者貨款能不能安全達到賬戶上。“我每天都在擔心這個問題，但是用信用證之后，這些擔心都沒有了，因為只要保證我按時出貨，文件按照信用證要求去做，交給了銀行之后，那么，這個錢是由銀行支付給我們，所以這點我覺得更放心。”他說。

以前深圳市美韻聲科技有限公司做外貿是以TT來付款，銷售額還不到500萬，但是后來與一達通合作之后，從2012年初到2013年底，公司的銷售額翻了將近6倍，達到3000萬，其中一達通信用金融方面的信用買斷的功勞不言而喻。“過去不敢接的單現在敢接了。現在有一個大客戶， 就是要信用證60天買斷。我們跟他合作之后，1年來大概有80單信用證付款，這就是我們跟一達通合作過程中的巨大收獲。”在選擇用了一達通合作去做信用證買斷之后，深圳市美韻聲科技有限公司用同樣的方式就可以跟一些國外的大買家去談，這是買家很愿意接受的一種付款方式，所以他們的出口額方在短期就有了一個很大的提升。用了這個項目之后，也可以保證公司的資金流，從而長期發展。

在2013年，商務部關于促進電子商務應用的實施意見中指出，要支持電子商務領域金融服務創新，拓寬中小企業融資渠道，一達通的這項服務就是一種創新。

據悉，信融保就是阿里巴巴旗下公司一達通針對信用證交易項下出口企業面臨的主要問題退出的一站式解決方案，服務涵蓋審證、打包貸款、信用證買斷三大模塊。

賒銷保

此外，一達通還有一個創新點在于中小企業的融資服務。眾所周知，中小企業融資難是一個世界性難題，因為銀行無法控制企業真實的經營狀況和資金流向。“而B2B外貿綜合服務平臺上有企業真實的進出口經營數據，以及作為中間方在一定時間段內掌控著企業進出口環節的資金流和貨物流，可以為企業獲取放貸方的融資。”一達通副總經理肖鋒告訴記者。

篇5

臺北的冬天，僅有少許的寒意。Sandy，某外資銀行的私人銀行家，剛下飛機就行色匆匆地趕往她的超級富豪客戶那里，對方承諾將有一筆上億美元的資金等待著做私人銀行投資，她的工作就是鑒別資金的合法性以及辦理開戶手續。

臺北市中心一幢摩天大樓內，年近六十的高級公務員蔡先生正心事重重地望著窗外碧藍的天空。蔡先生的家族是臺灣地區最富有的名門望族之一。家族里有很多的產業投資，蔡先生在銀行里也有一筆上億美元的資金依然處于“沉睡”狀態。臺灣地區的通貨膨脹日益加劇，各種銀行利率也很低，投資產品也不是特別好，該如何理財呢？況且這是一筆上億美元的資金呀！蔡先生心里一直很想把這筆資金轉移到歐美等國家，然后由專業的機構幫助操盤理財。但是這么多的資金，進出銀行的各個賬戶，難免會讓人知道。自己的公務員身份，很容易讓人產生不必要的麻煩和誤會，如何在保密的情況下轉移資金是首先要解決的問題。

通過家族的商業關系，蔡先生與某家跨國外資銀行總經理相識了。在閑談中，這個美國人就直接告訴他，只有私人銀行的服務才能滿足他的理財需求。后來，蔡先生又與這家銀行的總經理多次溝通聯系，終于確定要將資金轉入這家銀行，由他們的私人銀行部門幫助操作理財。

為了保持高度的保密性，蔡先生的客戶關系被直接轉到了總部，由私人銀行亞太區部門負責聯絡和理財。這個亞太區團隊由15個私人銀行專家和10名左右的專家組成，私人銀行家每個人都負責一個國家或地區的客戶管理，專家團隊則負責各類信托、設立離岸賬戶、藝術品鑒賞、名酒鑒賞和房地產交易等方面的特殊理財事宜。蔡先生的項目負責人就是Sandy ，一位資深的華裔私人銀行家。

接到相關部門的通知后，Sandy立即與蔡先生通了電話，了解相關事宜。通過溝通，Sandy知道可能會有1億美元的資金需要投資到全球。這個客戶值得“到府服務”。三天后Sandy飛往臺北，直接與蔡先生面談了解他的理財需求，并帶去了必要的表格和各類手續文件。最后她還要核實蔡先生的各種資料和身份，最重要的是核實資金的來源及合法性。這是私人銀行“認識你的客戶”（KYC）業務環節極其關鍵的一個步驟。

如此大的資金量，Sandy既興奮，又有些后怕。Sandy興奮的是，蔡先生是個超級大客戶，如果他最終成為銀行的客戶，將直接關系到年終分紅。讓她感到后怕的是，蔡先生是個公務員，這么多的錢是否為非法所得？

這不由得讓她想起了前一段時間，同事Jack因為替客戶打理非法資金而鋃鐺入獄的遭遇。這個客戶隱瞞了自己的資金來源，實際上是一批交易資金。Jack 不僅幫他開立了銀行賬戶，而且開立的是瑞士密碼賬戶。當客戶案發后，警察在其家中發現了很多偽造的身份證和護照，并且找到了很多關于這家外資銀行的文件，其中就涉及瑞士的密碼賬戶的一些“莫名其妙”的文件。警察要求Jack提供相關文件，配合調查，Jack僅僅提供了部分資料，因為他如果將各類客戶資料全部提供，也意味著他還同時觸犯了瑞士銀行的保密法。即使配合調查，全部披露，他也將因為受到這類的客戶牽扯，違反了瑞士刑法的盡職原則，而要入獄一年。

想到這些，Sandy提醒自己要打起十二分的精神去辨別這個可能是自己職業生涯“滑鐵盧”的客戶。同時，蔡先生也邊喝茶邊等著銀行為他安排的私人銀行經理Sandy，好跟她詳細描述自己的理財需求。

低調敏感的超級富豪

走進蔡先生的私人辦公室，典雅簡潔的風格，十分安靜, Sandy與蔡先生握了握手，落座后互致了問候和辛苦之類的寒暄之詞。蔡先生又一次詳細地詢問了私人銀行的服務范圍，Sandy如實解釋道：“我們的私人銀行服務包括存款、全球基金投資、個人信托、資金轉賬、離岸賬戶開立、房地產管理、藝術品鑒賞拍賣和奢侈品消費，等等。但是不包括不明來源資金的管理和投資。”

蔡先生微微笑了一下，然后說出了Sandy的顧慮：“你肯定很好奇，我會有這么多的錢，而這些錢是不可能靠薪水積累起來，那這些錢是怎么來的？這一點你可以放心，因為我們家族在臺灣乃至全世界都有一些產業，我的許多親戚都是直接的管理人和投資人。所以，我也間接持有家族里一些企業的股份，每年都會有一些分紅，幾十年積累下來，資產和現金的數量也非常巨大。由于我本人是高級公務員，這么多的錢是很敏感的，所以，不便直接打理這些財產，多年以來很多的資金都在銀行躺著。但是我希望由一個專業的管理機構來打理這筆財產，要保密性很強，最好隱藏我本人的身份，還要能有良好的回報，這就是我的理財要求。”

蔡先生邊說邊把已經準備好的、能夠證明資金來源的各種分紅證明和股東證明，一一拿出來給Sandy看。Sandy看得眼花繚亂，這才相信了這個隱秘富豪的話。隨后的兩天，Sandy拜訪了蔡先生的豪宅，各個家族產業的公司和工廠，并詳細調查了蔡先生的工作履歷，還沒有發現任何關于資金不明來源的線索，對于其他分布在世界各地蔡先生投資參股的企業，只有等到回到總部，由公司去調查合法性，才能最終定下來能否管理這個客戶的資產。

對于蔡先生這種海外開戶的超級客戶，這個過程比較漫長，需要等三個月左右，因為要出報告，還要與老板討論這個事情的各種可能性，程序復雜。Sandy不敢確保三個月后自己是否還能管理這個客戶。

在臺北的期間，發生了一件特殊的事情讓這個過程變得簡單了。原來Sandy負責的另外一個富豪客戶與蔡先生非常熟，還是他無意中向蔡先生推薦他們的私人銀行，而且愿意做推薦人。銀行內部有個政策“經過名人和有價值的老客戶推薦”的新客戶，可以免去客戶身份證明和背景調查。這樣，程序便大大簡化了，各種關系也能順利通過審核，保密性的要求又進一步得到滿足。最終，Sandy幫助蔡先生成為私人銀行的超級客戶，蔡先生被建議以家族里的律師名義開了個海外支票賬戶。

曲折的“乾坤挪移”

蔡先生的理財需求是投資理財保持高度的保密，并且能夠獲得較高的投資回報。最佳理財策略首先是嚴格的保密，然后才進行各種風險投資。Sandy采用了三重保密的方法幫助蔡先生實現了秘密的資金轉移、秘密投資和規避稅收等理財需求。

蔡先生在臺北的存款先是從其個人名下，轉到一個家族外的公司合伙人在Sandy所屬銀行的臺北分行戶頭上，然后再由該合伙人分次分批開立本幣支票，然后轉交到臺北分行的負責人那里，然后再由銀行網絡傳到總部，這樣，資金就順利到了美國。Sandy的資金保密工作才剛剛起步，美國也不是一個能夠保證資金高度安全保密的國家。

因為在美國，如果牽扯任何大小司法調查，超過1萬美元的交易就必須要如實報告，那么，蔡先生的賬戶信息就會泄露，這還不夠保密。如果使用離岸銀行就可以有效規避這點。大多數的離岸銀行都有在任何條件下保守客戶信息秘密的法律，即使有司法調查，也不能獲得客戶信息，而且有各種免稅措施和法律保護。世界上很多銀行都利用這些離岸金融中心規避稅收和保護投資人信息等。Sandy 下一步就要將蔡先生公司的資金合法合理地轉入這些地區。

在眾多的離岸金融中心里，Sandy選擇了開曼群島作為蔡先生的資金管理中心，這個國家似乎是最好的選擇，因為不征收所得稅、資本利得稅、公司稅和遺產稅，資金還可以在全世界隨意轉移。這樣，不僅規避了各種投資收入所得稅，而且解決了蔡先生家庭的遺產稅問題。

對于隱藏個人財富信息的最主要途徑是建立私人投資公司。很多私人銀行機構根據離岸地的法律規范注冊一些殼公司，這類地區的公司通常不需要公布企業股東的構成資料，也不需要公布資產負債情況，當地法院甚至會阻止當地銀行向外國相關的法律機構和政府提供公司的真實資料，而且這些離岸金融中心都與主要經濟大國簽署了避免雙重征稅的條約，對于投資所得收入也不必繳納稅收或者繳納的比例極低。

Sandy接著在開曼群島幫助蔡先生注冊了6家公司。主要的母公司是BWT投資公司，另外的5家公司都是這家公司的主要股東和董事成員。而A公司作為母公司的主要大股東，資金收入主要來源于美國銀行的中轉賬戶，這個中轉賬戶是聯系臺北和離岸公司之間惟一的資金中轉點，這個賬戶的作用巨大，一方面從臺北匯出的臺幣會在這個賬戶自動轉換成美元或其他投資外幣，然后再轉向離岸公司；另一方面，蔡先生個人的收入和公司名義的收入都可以存入這個賬戶，也就是“公私”收入都接受。在這個資金轉移的過程中，蔡先生的名字僅僅在開曼群島的公司股東上和銀行賬戶上出現，當地銀行的嚴格保密法，將不會讓任何人知道他的名字，這樣就確保了身份不會被暴露。

這樣，難道就足夠保密了嗎？不，世界上還有一個保密天堂，那就是瑞士。瑞士的銀行保密法舉世聞名，異常嚴厲，如果某個銀行家泄露了客戶賬號的真實身份，那他可能因此鋃鐺入獄。當然，并不是每個人都能獲得密碼賬戶的。所以這次，Sandy 又將資金轉入了銀行在瑞士的分支金融機構里，開立了密碼賬戶，在銀行賬戶上的名字是開曼群島的BWT公司，但是賬戶真正屬于誰，公司屬于誰，沒有任何人能調查出來。

蔡先生認為這樣已經足夠保密了，但是Sandy解釋，為了避免在一個銀行賬戶上出現太大的資金，引起法律和金融機構的特別監管，還需要分散存儲在5個不同的瑞士銀行，以BWT公司名義開戶的其中一家銀行的投資賬戶，作為主要基金的出入口，萬一資金不夠，再從別的銀行賬戶調入資金。

在瑞士，各種投資金融機構比較健全，適合各種投資活動的進行。前期蔡先生的這些資金主要用于風險系數不高，相對穩健的外匯投資和隔夜拆借，倫敦市場的高利率回報是比較穩妥的。所以，在隨后的一年里，這些資金頻繁往返于倫敦和蘇黎世，獲取了大量而穩健的投資回報。

總之，私人銀行的這類高度保密理財服務，對于蔡先生這類資金來源合法合理的富豪客戶而言，是極盡細致、體貼入微的。但是對于很多非法所得，如交易、軍火走私和惡性的巨額公款貪污，這類的理財服務很容易成為罪犯的高級洗錢手段。一旦事發，最終遭殃的不僅是罪犯，還有私人銀行家和金融機構，不是被判入獄，就是面臨巨額的罰款及信譽的喪失。

瑞士的相關銀行保密法規定

1.任何人試圖泄露委托給他的秘密信息，或者管理者、管制人員、雇員、管制人員、清算人、銀行委員會成員及代表、公開審計公司的管理人員或雇員在職權范圍內知道的信息，或者誘使他人侵犯隱私，都將被處以最長6個月或最高5萬瑞士法郎的罰款。

2.如果因為疏忽做出以上行為，將處以最高3萬瑞士法郎的罰款。

3.在管理或雇傭關系或者專業任職結束后，對隱私的侵犯仍應受到處罰。