序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇銀行業(yè)務(wù)種類，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

（一）國有銀行中間業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)分析

1.國有銀行中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變化趨勢分析

在2006年，工行、中行、建行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值都在10%左右。到2012年它們的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值分別為19.75%、19.10%、20.29%，分別增長了9.39%、9.29%、11.34%。農(nóng)業(yè)銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值也從2009年的16.03%上升到了2012年的17.74%。四大國有銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值在2011年達(dá)到最大值，2012年這一比值有所下降。雖然國有四大行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值在不斷的增加，但是和國外的較發(fā)達(dá)的國家一比較，就能發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展還處于起步階段，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平和國外較發(fā)達(dá)的商業(yè)銀行還有著一定的差距。

2.國有銀行中間業(yè)務(wù)構(gòu)成要素分析

在2006年時建設(shè)銀行的手續(xù)費及傭金收入中業(yè)務(wù)手續(xù)費占手續(xù)費及傭金收入的比值最高為29.19%，到了2007年更是達(dá)到了50.23%，而到了2012年業(yè)務(wù)手續(xù)費占比僅為13.27%，由此可見業(yè)務(wù)在中間業(yè)務(wù)中的地位在不斷被其他業(yè)務(wù)所取代。同時我們可以看到顧問和咨詢費用的占比由2006年的10.02%提高到了2012年的20.50%，從這里我們可以看出顧問和咨詢業(yè)務(wù)在中間業(yè)務(wù)中的地位得到了提升。除此之外，我們還能發(fā)現(xiàn)在2010年新加入了理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)以及電子銀行業(yè)務(wù)，并且這兩項業(yè)務(wù)得到了較好的發(fā)展。由此可見，國有銀行在發(fā)展原有的中間業(yè)務(wù)的同時還在開創(chuàng)新的中間業(yè)務(wù)。

（二）國有銀行在中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

長期以來，國有商業(yè)銀行在銀行業(yè)始終處于壟斷地位，受傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營理論影響較深。在經(jīng)營觀念上存在著一定的偏見，或者說沒有對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的定位，普遍只重視開拓存貸業(yè)務(wù)，或只是單純得將中間業(yè)務(wù)作為拓展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場的工具，而沒有將中間業(yè)務(wù)作為支柱加以發(fā)展。

二、中國股份制銀行中間業(yè)務(wù)收入比較與分析

（一）股份制銀行中間業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)分析

1.股份制銀行中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變化趨勢分析

在2006年興業(yè)銀行、民生銀行、招商銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值分別為3.16%、5.88%、10.15%，到了2012年它們的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值分別為17.06%、19.90%、17.41%，分別增長了13.90%、14.02%、7.26%。由此可見雖然股份制銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值在起步階段低于國有銀行，但是到了2012年股份制銀行與國有銀行手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值的差距已變得非常小，可見這6年來股份制銀行手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值的增幅要大于國有銀行。

2.股份制銀行中間業(yè)務(wù)構(gòu)成要素分析

在2006年時民生銀行的中間業(yè)務(wù)中有一定收益的只有清算與結(jié)算業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、顧問和咨詢業(yè)務(wù)這三個業(yè)務(wù)，而到了2012年民生銀行的中間業(yè)務(wù)中有一定收益的業(yè)務(wù)增加到了七個業(yè)務(wù)。由此可見，這六年來民生銀行在開創(chuàng)新的中間業(yè)務(wù)方面有一定的成就和成果。民生銀行的清算與結(jié)算手續(xù)費占比由2006年的47.14降到了2012年的12.38%，顧問和咨詢費用占比也從2006年的29.98%降到了2012年的7.85%，與此同時托管業(yè)務(wù)傭金占比由2007年的15.23%上升到了2012年的29.11%。由此可見這六年來民生銀行的中間業(yè)務(wù)類型中不同類型的中間業(yè)務(wù)有著不同的發(fā)展。

（二）股份制銀行在中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

由于我國關(guān)于中間業(yè)務(wù)的競爭規(guī)則、收費標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管辦法等方面的法律法規(guī)不健全，市場競爭始終處于一個無序的狀態(tài)下。為了搶占中間業(yè)務(wù)市場，擴(kuò)大市場份額，部分銀行甚至不惜血本參與競爭。因此，就形成了中間業(yè)務(wù)量大幅度增加與中間業(yè)務(wù)收入的緩慢增加的鮮明對比。這一現(xiàn)象已經(jīng)大大抑制了中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

三、中國城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入比較與分析

（一）城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)分析

1.城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變化趨勢分析

在2006年北京銀行、南京銀行、寧波銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值分別為3.00%、4.37%、7.00%，到了2012年它們的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值分別為9.61%、10.15%、9.50%，分別增長了6.61%、5.78%、2.50%。由此可見城市商業(yè)銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值呈增長趨勢，但是和國有銀行或股份制銀行相比其手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值和手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值的增幅都相對較低。不同的城市商業(yè)銀行之間的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值也有著較大的差異，如寧波銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值的起步點比北京銀行及南京銀行要高但是在2012年其手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值反而要低于北京銀行及南京銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比值。這也從側(cè)面反映出了城市商業(yè)銀行的發(fā)展依賴性強，經(jīng)營績效的好壞很大程度上取決于所在地域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。

2.城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)構(gòu)成要素分析

在2006年時北京銀行的中間業(yè)務(wù)中有一定收益只有清算與結(jié)算業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、國際銀團(tuán)安排與承銷業(yè)務(wù)這四個業(yè)務(wù)，而到了2012年北京銀行的中間業(yè)務(wù)中有一定收益的業(yè)務(wù)則增加到了八個，可見北京銀行在這六年中較好的做到了中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。發(fā)現(xiàn)北京銀行的中間業(yè)務(wù)中幾乎沒有一個業(yè)務(wù)的占比是呈現(xiàn)穩(wěn)定增長的趨勢的，由此可見北京銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展時未能形成自己的主流中間業(yè)務(wù)。

篇2

一、國有商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險

國有商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險按照產(chǎn)生原因不同可分為四類:

1．系統(tǒng)風(fēng)險。一是電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)在設(shè)計上有缺陷而產(chǎn)生的風(fēng)險;二是由于系統(tǒng)或設(shè)備存在技術(shù)漏洞而產(chǎn)生的風(fēng)險;三是由于不可抗力的突發(fā)性事件導(dǎo)致的系統(tǒng)崩潰風(fēng)險。

2．客戶操作風(fēng)險。客戶的操作風(fēng)險分為客戶因自身原因的誤操作風(fēng)險和客戶因被惡意欺詐而誤操作的風(fēng)險。前者是客戶在電子銀行自助操作中，因自身理解或操作上的錯誤，導(dǎo)致資金發(fā)生損失。后者是客戶在使用電子銀行業(yè)務(wù)中遇到犯罪分子的惡意欺詐、干擾或誤入陷井而受到的損失。

3．內(nèi)部控制風(fēng)險。主要有兩種:一是犯罪分子利用電子銀行業(yè)務(wù)管理上的漏洞進(jìn)行舞弊;二是銀行員工未按規(guī)定正確辦理電子銀行業(yè)務(wù)，給客戶造成經(jīng)濟(jì)損失。如企業(yè)網(wǎng)銀客戶證書申領(lǐng)時，銀行方未仔細(xì)核對對方印鑒，造成客戶證書被冒領(lǐng)，客戶資金被盜用等。

4．法律風(fēng)險。電子銀行的法律風(fēng)險主要分為兩大類。一是由銀行與客戶糾紛引發(fā)的法律風(fēng)險;二是由于電子銀行業(yè)務(wù)中的部分交易違反相關(guān)監(jiān)管法規(guī)而引發(fā)的法律風(fēng)險。

二、國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計防控電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的難點及原因分析

目前，國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計在電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控上還存在著難點。首先是所涉及的電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險集中在內(nèi)部控制風(fēng)險方面，內(nèi)部審計的目的是確保電子銀行的制度和風(fēng)險防范措施得到執(zhí)行，減少內(nèi)部工作人員舞弊的可能性。而對于電子銀行業(yè)務(wù)的系統(tǒng)風(fēng)險、客戶操作風(fēng)險、法律風(fēng)險則幾乎沒有涉及。其次是內(nèi)部審計在審計方法、方式上仍然局限于傳統(tǒng)的人工審計手段，不能較好地適應(yīng)信息化的電子銀行業(yè)務(wù)。國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計在電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險防范中存在的這些難點，主要有以下原因:

一是對電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險認(rèn)識不夠全面。對電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險認(rèn)識僅停留在防止銀行內(nèi)部人員舞弊方面。對制度中未涉及的系統(tǒng)風(fēng)險、客戶操作風(fēng)險、法律風(fēng)險則比較陌生或忽視。

二是電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺少相關(guān)的數(shù)據(jù)歸集和查詢分析等功能，給審計工作帶來不便。由于電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計與投產(chǎn)要先于審計部門將其納入審計范圍，再加上國有商業(yè)銀行內(nèi)審部門缺乏可參與系統(tǒng)設(shè)計、測試的人員，所以，目前運行的電子銀行系統(tǒng)并未將內(nèi)審部門的需求考慮在內(nèi)。這就導(dǎo)致目前審計人員在審計電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的相關(guān)資料時，大都依靠管理部門或前臺的柜員進(jìn)入系統(tǒng)，按照業(yè)務(wù)流水逐筆調(diào)閱，但面對一個月數(shù)十萬筆的業(yè)務(wù)量，數(shù)以萬計的客戶資料，這種方法顯然力不從心。

三是從事電子銀行業(yè)務(wù)審計的專家型人才不足。目前國有商業(yè)銀行內(nèi)審部門缺少熟悉電子銀行整個業(yè)務(wù)流程、了解電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和程序控制、又掌握信息系統(tǒng)審計技術(shù)的專家型人才。因此，難以對電子銀行的系統(tǒng)風(fēng)險展開審計。

三、強化國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計防范電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險作用的措施

(一)擴(kuò)大審計范圍，針對風(fēng)險開展審計。

1．對電子銀行業(yè)務(wù)的系統(tǒng)風(fēng)險開展審計。從以下幾方面著手。一是運用信息系統(tǒng)的審計方法和流程對電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的用戶管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理、開放平臺系統(tǒng)管理、數(shù)據(jù)管理、變更管理、事件管理、操作管理、應(yīng)急管理、驗收及適應(yīng)性測試情況進(jìn)行審計。二是了解科技、電子銀行等部門和網(wǎng)點有無建立規(guī)范的系統(tǒng)故障登記、報告制度，檢查制度是否得到有效執(zhí)行。三是從科技、電子銀行等專業(yè)部門調(diào)閱網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的故障記錄，或通過現(xiàn)場、電話及網(wǎng)銀系統(tǒng)的形式向客戶發(fā)放故障調(diào)查問卷，收集網(wǎng)銀故障信息。對故障種類、時間長短、原因、發(fā)生頻率進(jìn)行計算、分析、歸納，揭示其中的系統(tǒng)風(fēng)險。四是調(diào)閱科技、電子銀行和保衛(wèi)部門面對突發(fā)性事件的應(yīng)急方案，檢查方案的可行性和數(shù)據(jù)備份的有效性，實際測試應(yīng)急方案的執(zhí)行狀況。五是在審計中關(guān)注電子銀行系統(tǒng)版本升級或設(shè)備更新后是否出現(xiàn)異常或不兼容狀況。六是關(guān)注網(wǎng)銀系統(tǒng)和設(shè)備與計算機(jī)環(huán)境的適應(yīng)性。

2．對電子銀行客戶操作風(fēng)險開展審計。通過收集被審行和所管轄行電子銀行業(yè)務(wù)的各種情況數(shù)據(jù)，開展電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險識別和分析工作，深入研究電子銀行業(yè)務(wù)及各品種的經(jīng)營管理中存在的問題和風(fēng)險狀況及風(fēng)險特征，加強對電子銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的審計力度，有效防控風(fēng)險。以網(wǎng)銀系統(tǒng)的客戶操作風(fēng)險為例，調(diào)閱一段時期內(nèi)電子銀行、財務(wù)會計和監(jiān)察保衛(wèi)部門有關(guān)客戶資金損失、投訴報案和案件記錄，通過網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)放調(diào)查單或采取其他方式，采集有關(guān)客戶操作風(fēng)險的實際案例，對達(dá)到一定數(shù)量的案例樣本進(jìn)行統(tǒng)計歸納，分析引發(fā)這些操作風(fēng)險的具體原因:如客戶誤上不良網(wǎng)站感染木馬程序、客戶計算機(jī)上殺毒軟件未能及時更新、網(wǎng)銀界面容易誤導(dǎo)客戶進(jìn)行不正確的操作、客戶誤登假冒的網(wǎng)上銀行網(wǎng)站等。分別計算因為這些原因引發(fā)客戶損失的頻率和大小，按威脅度進(jìn)行排位。向總行或?qū)I(yè)部門提示這些風(fēng)險、提出相應(yīng)的風(fēng)險防范建議。

3．對電子銀行業(yè)務(wù)中存在的法律風(fēng)險開展審計。例如可以針對網(wǎng)上銀行中客戶交易違反反洗錢法的情況開展審計。先從系統(tǒng)內(nèi)批量導(dǎo)入客戶交易數(shù)據(jù)，根據(jù)事先設(shè)定的參數(shù)，運用計算機(jī)自動篩選出從對公賬戶轉(zhuǎn)入私人賬戶的所有交易。統(tǒng)計交易筆數(shù)和金額，從中抽取交易量和交易額較大的賬戶，調(diào)閱相關(guān)的電子支付指令憑證，查看是否附有有效的轉(zhuǎn)賬證明、交易用途是否合規(guī)、銀行經(jīng)辦人員是否履行了審查職責(zé)，對違反人民銀行相關(guān)規(guī)定的交易是否退回，并將相關(guān)交易與銀行定期的大額交易監(jiān)測報告、反洗錢報告核對，檢查是否履行了監(jiān)測報告職責(zé)。對其中存在的違規(guī)情況，分析原因，找出管理上的不足，提出風(fēng)險防范建議。

(二)加強非現(xiàn)場審計手段、工具的研發(fā)，提高電子銀行業(yè)務(wù)的審計效率。加強非現(xiàn)場審計工具、手段的研發(fā)，首先要建立一個通用的非現(xiàn)場審計工具平臺，解決電子銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的批量導(dǎo)入導(dǎo)出問題，方便審計人員取得審計資料數(shù)據(jù)。其次要根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況和相關(guān)部門的監(jiān)管要求設(shè)立一系列的監(jiān)測指標(biāo)，運用計算機(jī)對電子銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動分析歸類，從中篩選出可疑的交易信息。最后再運用傳統(tǒng)審計手段，根據(jù)可疑交易清單，調(diào)閱相關(guān)資料及原始憑證、詢問當(dāng)事人經(jīng)辦情況，確認(rèn)問題，查找原因。

篇3

著眼于國內(nèi)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員在于2005年11月11日的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》中對電子銀行業(yè)務(wù)做了如下定義：“電子銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶建立的專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的銀行服務(wù)。電子銀行業(yè)務(wù)包括利用計算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)開展的銀行業(yè)務(wù)（簡稱網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)），利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)開展的銀行業(yè)務(wù)（簡稱電話銀行業(yè)務(wù)），利用移動電話和無線網(wǎng)絡(luò)開展的銀行業(yè)務(wù)（簡稱手機(jī)銀行業(yè)務(wù)），以及其他利用電子服務(wù)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)，由客戶通過自助服務(wù)方式完成金融交易的銀行業(yè)務(wù)。”與傳統(tǒng)的銀行柜臺業(yè)務(wù)相比，電子銀行業(yè)務(wù)具有以下幾個優(yōu)點：

(一)電子銀行為客戶提供24小時全天候服務(wù)。傳統(tǒng)柜臺業(yè)務(wù)的辦理通常需要考慮時間、空間因素，非上班時間、距離太遠(yuǎn)、業(yè)務(wù)辦理人數(shù)太多等都是傳統(tǒng)銀行面臨的缺陷，相比之下，電子銀行業(yè)務(wù)可以讓顧客享受到便捷的服務(wù)，不受時間、空間和用戶人數(shù)的限制。經(jīng)營方式的創(chuàng)新，有利于銀行業(yè)務(wù)的拓展，同時降低了銀行的服務(wù)成本，在提高客戶的滿意度等方面起到了至關(guān)重要的作用。

(二)電子交易易操作、速度快。傳統(tǒng)柜臺業(yè)務(wù)需要客戶親自前往銀行，通過填寫紙質(zhì)業(yè)務(wù)單辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。而業(yè)務(wù)單的須填寫信息繁瑣，致使客戶花費在填寫業(yè)務(wù)單上的時間過多，降低了銀行的業(yè)務(wù)辦理效率。而電子銀行的交易過程為無紙化，用戶須填寫信息較少，操作步驟簡潔且易學(xué)，更重要的是業(yè)務(wù)辦理的速度快，為客戶的生活提供了便捷服務(wù)，因此深受客戶們的喜愛。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過程中存在的問題

作為新興業(yè)務(wù)，電子銀行業(yè)務(wù)在迅速發(fā)展給人們生活帶來便捷的同時，也暴露出了一些問題。

(一)同業(yè)間競爭日益激烈，產(chǎn)品創(chuàng)新尤顯重要長期以來，我國商業(yè)銀行的主要利潤均來自于貸款，對電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的投入普遍不足，因此該市場的產(chǎn)品差異性不足。因此，面對日益激烈的市場競爭，商業(yè)銀行需要提供更具特色需求度更大能為客戶提供更多便利服務(wù)的產(chǎn)品，只有這樣銀行才有在競爭中獲得優(yōu)勢的可能。

(二)依靠互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，存在一定的技術(shù)風(fēng)險和操作風(fēng)險與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)不同，電子銀行業(yè)務(wù)處于一個相對開放的環(huán)境，其依托的信息技術(shù)與通信技術(shù)具有共享性、開放性等特點，這些特點促使銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)滲透到了世界的各個角落。電子銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新如工商銀行的“融e購”、興業(yè)銀行的“興業(yè)寶”、“興業(yè)紅”及“智盈寶”等使政府、銀行、企業(yè)、個人之見的數(shù)據(jù)交換越來越頻繁，同時黑客技術(shù)、密碼破解技術(shù)也在不斷發(fā)展，給銀行帶來的威脅越來越大，致使銀行面臨著技術(shù)風(fēng)險的嚴(yán)峻考驗。

三、積極發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)以提升商業(yè)銀行績效的對策建議

(一)提高電子銀行業(yè)務(wù)安全性消費者對電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品及相關(guān)交易過程安全性的擔(dān)憂成為我國電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的阻礙之一，因此，為了大力發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)提升其對銀行績效的貢獻(xiàn)程度，商業(yè)銀行應(yīng)不斷提升自己的信息技術(shù)水平，采取先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)措施來加強電子銀行業(yè)務(wù)的安全性，例如采用統(tǒng)一的認(rèn)證體系、多重身份驗證等來消除網(wǎng)上銀行消費者對安全性的擔(dān)憂。

(二)避免盲目擴(kuò)張銀行規(guī)模，將其控制在合理范圍內(nèi)規(guī)模效率告訴了我們，銀行的效率與規(guī)模呈現(xiàn)的U字型，即銀行效率并不會隨著銀行規(guī)模的擴(kuò)大而一直增長。因此，將銀行規(guī)模控制在適當(dāng)范圍內(nèi)，是每一個銀行面臨的十分艱巨的任務(wù)。國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行相比，在資產(chǎn)規(guī)模、人員規(guī)模及業(yè)務(wù)種類等方面都占據(jù)了極大優(yōu)勢，這使它們開辦電子銀行業(yè)務(wù)變得相對容易。然而資源的過度投入與浪費、人員的冗余，不僅不會為國有商業(yè)銀行帶來更多的收益，相反會阻礙銀行的發(fā)展，降低銀行效率，對銀行績效產(chǎn)生負(fù)面影響。因此國有商業(yè)銀行應(yīng)該對電子銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模進(jìn)行控制，將其控制在合理范圍內(nèi)，對人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)目s減，以減少不必要的開支。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；營銷機(jī)制

21世紀(jì)第一個10年已經(jīng)過去。其科技化、信息化的特征也逐漸融入到人們的生產(chǎn)及生活方式中，反映在金融領(lǐng)域中，最為突出的創(chuàng)新即網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)。自20世紀(jì)90年代起，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展與普及，商業(yè)銀行以柜臺為主的經(jīng)營模式已經(jīng)不能滿足顧客的需求，在此背景下，與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢，經(jīng)過十余年的發(fā)展，逐漸形成網(wǎng)上支付、在線理財?shù)纫幌盗芯W(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

一、我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

(一)網(wǎng)上銀行的概念

網(wǎng)上銀行(Intemet Banking)又稱為網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行，是銀行借助網(wǎng)絡(luò)和其他電子通訊手段，以傳統(tǒng)的銀行柜臺業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，為客戶提供綜合的、實時的金融服務(wù)。經(jīng)過十余年的發(fā)展。在世界范圍內(nèi)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行發(fā)展不可避免的趨勢，大部分國家已經(jīng)開始了本國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的探索。并已形成了自己比較獨特的業(yè)務(wù)體系。培養(yǎng)了廣闊的受眾群。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行間競爭的焦點。

(二)我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

第一。數(shù)量持續(xù)增長。近年來我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷加快。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也逐漸達(dá)到國際先進(jìn)水平，這就為網(wǎng)上銀行不斷發(fā)展創(chuàng)造了良好的條件。1998年招商銀行一家獨自試水網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。而現(xiàn)如今中國銀行、中國工商銀行、交通銀行、興業(yè)銀行等均開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。數(shù)量持續(xù)增長。

第二。業(yè)務(wù)量不斷增加。隨著各銀行對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的大范圍推廣以及人們對于網(wǎng)上銀行認(rèn)知程度的加深。我國網(wǎng)上銀行年交易額從2003年僅僅二十幾億到2009年已超過了400億，7年間增長了超過15倍的交易量，而2006-2007一年的時間增幅就超過了100％，這一組組數(shù)據(jù)都充分證明了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在我國以驚人的速度在增長，同時用戶數(shù)量也從當(dāng)初少有人問津到如今已過億。

第三。業(yè)務(wù)種類逐漸豐富。形成自有品牌。10年間，我國商業(yè)銀行緊跟時代潮流。不斷研究市場的需求。過去網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)種類單一、有限。而如今業(yè)務(wù)種類豐富、服務(wù)品種繁多，并逐漸形成了自己獨有的品牌。比如中國工商銀行的金融＠家，招商銀行的“一網(wǎng)通”。中國建設(shè)銀行的“e路通”。都在客戶中間有良好的口碑。

第四，外資銀行已經(jīng)開始進(jìn)入我國網(wǎng)上銀行領(lǐng)域。在中國進(jìn)入世貿(mào)組織后。外資銀行也開始關(guān)注并涉足中國網(wǎng)上銀行，目前已有匯豐銀行、花旗銀行、恒生銀行等十幾家外資銀行面對我國開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。并和國內(nèi)銀行展開競爭。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)一步加深以及我國對外開放程度進(jìn)一步深化，未來將會有更多外資銀行進(jìn)入我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

(三)我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展所面臨的問題

首先。缺乏個性化服務(wù)。網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢之一就是可以向客戶提供“點對點”的服務(wù)，而我國商業(yè)銀行在發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)時。多數(shù)業(yè)務(wù)僅僅是柜臺業(yè)務(wù)的復(fù)制，并沒有深入挖掘客戶的信息，針對不同的目標(biāo)客戶群制定差別服務(wù)。同時，不同的商業(yè)銀行之間的業(yè)務(wù)種類有明顯的趨同現(xiàn)象，服務(wù)差異化程度低，缺乏獨特的市場定位以及對市場和目標(biāo)客戶群的選擇、定位，沒有充分利用網(wǎng)絡(luò)及時地收集客戶的信息，從而滿足不同客戶的不同需求。

其次。行業(yè)環(huán)境。目前。我國的網(wǎng)上銀行都是各商業(yè)銀行自己的系統(tǒng)，而業(yè)務(wù)一般也僅限于一個銀行的系統(tǒng)內(nèi)部，這雖然防止了客戶流失。但跨行間支付這種銀行間的互通互聯(lián)的業(yè)務(wù)才是網(wǎng)上銀行發(fā)展的趨勢。

第三，營銷機(jī)制不完善。個人業(yè)務(wù)中，客戶群細(xì)化程度不夠。都市白領(lǐng)及受過良好教育的新銳人群收入較高、經(jīng)常網(wǎng)上購物、樂于接受新鮮事物，成為個人網(wǎng)上業(yè)務(wù)中的主要客戶源，對于此類人群的業(yè)務(wù)也日趨完善。但同時，銀行不應(yīng)忽略未成年和老年人，針對他們的網(wǎng)上業(yè)務(wù)并沒有大力扶持的趨勢，網(wǎng)上銀行助學(xué)貸款及一些夕陽理財業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行中屈指可數(shù)，這就白白的流失了潛在的客戶源。企業(yè)業(yè)務(wù)中，雖然B to B以及B to C模式已在中國發(fā)展多年，但其網(wǎng)上業(yè)務(wù)成交量規(guī)模小，始終低于國際平均水平，嚴(yán)重限制了網(wǎng)上銀行企業(yè)間電子業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第四、網(wǎng)絡(luò)安全威脅依然存在。盡管網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)普及，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也快速發(fā)展，但從技術(shù)層面看仍然不能保證百分之百的網(wǎng)絡(luò)安全。一些不法分子和黑客利用人們薄弱的安全意識、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的漏洞以及銀行管理的不規(guī)范。盜取客戶的帳號、密碼及其他信息，給客戶造成了重大的經(jīng)濟(jì)損失。嚴(yán)重影響了客戶繼續(xù)使用網(wǎng)上銀行的信心，不利于網(wǎng)上銀行的進(jìn)一步發(fā)展。

第五、法律體系不健全，監(jiān)管力度有待加強。然網(wǎng)上銀行已經(jīng)進(jìn)入我國十余年，但是立法方面的工作依然相對滯后。直到當(dāng)前。國家依然沒有更新針對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，僅僅是由《網(wǎng)上銀行安全評估指引》等多年前出臺的文件在維護(hù)網(wǎng)上銀行的正常進(jìn)行。因此我國繼續(xù)出臺一部全面規(guī)范網(wǎng)上銀行的法律。明確規(guī)定在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行的過程當(dāng)中。交易規(guī)則。各方享有的權(quán)力、履行的義務(wù)。違規(guī)時的處罰等。

其次，對于網(wǎng)上銀行的監(jiān)管還不到位。由于網(wǎng)上銀行是一個比較新的領(lǐng)域，考慮到它各方面的特殊性，對其的監(jiān)管也應(yīng)該不斷探索、完善，形成比較個性化的監(jiān)管。而由于法律法規(guī)的缺乏以及管理經(jīng)驗的缺乏。近些年來對網(wǎng)上銀行的監(jiān)管不盡人意。給某些犯罪分子留下了可乘之機(jī)。另一方面。由于網(wǎng)上銀行淡化了國界，其業(yè)務(wù)可以延伸到全世界各個國家，所以對于跨境的各種交易必將涉及到國家與國家的往來，這就要求監(jiān)督部門進(jìn)行實時監(jiān)控，一旦國家間對于某項業(yè)務(wù)的法律法規(guī)相沖突甚至出現(xiàn)跨國犯罪時立刻出面給與協(xié)調(diào)。而我國目前的監(jiān)管水平有待提高。

二、我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展對策

(一)加強商業(yè)銀行自身建設(shè)，提高網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)水平

篇5

關(guān)鍵詞：財務(wù)軟件 銀行對賬 自動銀行對賬 手工銀行對賬

我們知道，出納人員只有通過銀行對賬和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，才能確切地了解和掌握單位能夠?qū)嶋H動用的銀行存款數(shù)額。現(xiàn)行各種財務(wù)軟件具有的銀行對賬功能，不僅能夠自動進(jìn)行銀行對賬，而且還能自動編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，從而就大大地減輕了出納人員銀行對賬的工作量。隨著會計信息化進(jìn)程的加快，越來越多的單位都紛紛實行了現(xiàn)金零庫存，幾乎把所有的貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)都通過開戶銀行進(jìn)行辦理，這樣以來，單位銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容與以前相比更為繁多復(fù)雜，其中有些特殊情況下的已達(dá)賬項財務(wù)軟件就無法自動識別和勾對，因此，銀行對賬過程中就不得不需要人工來參與操作。

一、在電子賬套中，銀行對賬所需要的兩個數(shù)據(jù)庫文件

會計信息化后，電子賬套已經(jīng)徹底取代了紙質(zhì)賬薄，從而也就不用手工登記銀行日記賬了，那么，出納人員怎樣與開戶銀行進(jìn)行對賬呢？為此，現(xiàn)行財務(wù)軟件在建立單位電子賬套時就自動生成了出納銀行對賬所需要的“銀行日記賬”和“銀行對賬單”兩個數(shù)據(jù)庫文件。其中，“銀行日記賬”數(shù)據(jù)庫文件用來存放系統(tǒng)憑證記賬后自動傳遞到此的各筆銀行收付款業(yè)務(wù)；“銀行對賬單”數(shù)據(jù)庫文件用于存儲自動引入開戶銀行提供的銀行對賬單中的各筆收付款業(yè)務(wù)。圖示如下：

二、上述兩個數(shù)據(jù)庫文件中銀行業(yè)務(wù)記錄的對應(yīng)關(guān)系

銀行對賬的依據(jù)一般包括金額、方向、結(jié)算方式和結(jié)算票號等，其中金額和方向是最基本的條件，其他條件用戶根據(jù)需要可自行選擇。“銀行日記賬”和“銀行對賬單”兩個數(shù)據(jù)庫文件存儲的銀行業(yè)務(wù)，按照選擇的對賬條件來判別，其對應(yīng)關(guān)系通常有以下四種類型：

一對一：即條件相同的銀行業(yè)務(wù)在兩個數(shù)據(jù)庫文件中各只有一筆，這是最常見的一種對應(yīng)關(guān)系。一對多：即條件相同的銀行業(yè)務(wù)在一個數(shù)據(jù)庫文件中有一筆，而在另一個數(shù)據(jù)庫文件中卻有好幾筆。多對多：即條件相同的銀行業(yè)務(wù)在兩個數(shù)據(jù)庫文件中各有好幾筆。上述兩個數(shù)據(jù)庫文件中為什么會存在多筆條件相同的銀行業(yè)務(wù)呢？這是因為不同單位或個人在辦理銀行結(jié)算時，巧合的都采用相同條件來結(jié)算。不對應(yīng)：即一個數(shù)據(jù)庫文件中的某筆銀行存款業(yè)務(wù)在另一個數(shù)據(jù)庫文件中不存在。

三、現(xiàn)行財務(wù)軟件還必須提供手工銀行對賬功能

按照財務(wù)軟件的預(yù)設(shè)，上述兩個數(shù)據(jù)庫文件中的銀行業(yè)務(wù)記錄在沒有參與銀行對賬過程之前，都先被默認(rèn)為未達(dá)賬項。用戶在應(yīng)用財務(wù)軟件進(jìn)行銀行對賬時，一般先使用系統(tǒng)特供的自動銀行對賬功能，而這一功能，只能將上述兩個數(shù)據(jù)庫文件中存在的“一對一”（如下圖中的100 000.00）銀行業(yè)務(wù)類型自動勾對標(biāo)識（如o）為已達(dá)賬項，沒有被勾對的其它三種類型銀行業(yè)務(wù)就成了未達(dá)賬項。此時，產(chǎn)生的未達(dá)賬項中可能會包含一些實質(zhì)上是已達(dá)賬項的銀行業(yè)務(wù)，這些銀行業(yè)務(wù)被稱為虛假未達(dá)賬項。

那么，如何將這些虛假的未達(dá)賬項勾對成已達(dá)賬項？就只能靠出納人員來人工識別進(jìn)行勾對。為此，現(xiàn)行財務(wù)軟件在開發(fā)設(shè)計時，就在自動銀行對賬功能的基礎(chǔ)上，還為用戶提供了手工銀行對賬功能。利用這一功能，出納人員就可以將“一對多”（如下圖中的20 000.00）、“多對多”（如下圖中的80 000.00）和“不對應(yīng)”（如下圖中的9 000.00+ 8 500.00=17 500.00）三種類型中隱藏的已達(dá)賬項予以勾對（如Y）。如下圖所示：

不僅如此，手工銀行對賬功能還將自動勾對的虛假已達(dá)賬項修改還原成未達(dá)賬項，因此，它是現(xiàn)行財務(wù)軟件中自動銀行對賬必不可少的一種補充功能。

參考文獻(xiàn)：

[1]李平原，王子國主編.會計電算化教程[M].江蘇大學(xué)出版社出版，2014年8月