序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇財(cái)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵要：物資采購(gòu)；廉潔風(fēng)險(xiǎn)；防控措施

本文針對(duì)石油企業(yè)物資消耗種類多、專用性強(qiáng)、采購(gòu)資金量大的客觀實(shí)際，結(jié)合物資采購(gòu)存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，制定切實(shí)可行的防范措施，對(duì)于有效防范物資廉潔風(fēng)險(xiǎn)，保證物資采購(gòu)供應(yīng)工作依法合規(guī)運(yùn)行，確保采購(gòu)物資質(zhì)量，降低物資采購(gòu)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益都具有十分重要的意義。

一、石油企業(yè)物資采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)面臨的現(xiàn)狀分析

（一）石油企業(yè)物資采購(gòu)的特殊性給物資采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控帶來了困難

石油企業(yè)的生產(chǎn)所需物資具有技術(shù)復(fù)雜、專用性較強(qiáng)，部分物資壓力等級(jí)高、易燃、易爆等特點(diǎn)，因此對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量和安全性能要求比較高，部分物資通過公開采購(gòu)的方式，易產(chǎn)生采購(gòu)人員與供應(yīng)商串通，產(chǎn)生腐敗問題，從而導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高問題，影響企業(yè)的安全生產(chǎn)，影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和石油企業(yè)的形象。

（二）高度集中統(tǒng)一的物資采購(gòu)管理體制增大了物資采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)管控難度

當(dāng)前，石油企業(yè)普遍實(shí)行“歸口管理、集中采購(gòu)”的物資采購(gòu)運(yùn)行模式，按照物資屬性，實(shí)行分級(jí)采購(gòu)，對(duì)于關(guān)鍵重要物資、資金量大的批量物資實(shí)施集中統(tǒng)一采購(gòu)，一般物資、零星物資由使用單位自行采購(gòu)。分級(jí)采購(gòu)后，發(fā)揮了批量采購(gòu)優(yōu)勢(shì)，提高了工作效率，節(jié)約了采購(gòu)資金，同時(shí)也應(yīng)看到，增加了集中采購(gòu)人員的權(quán)力，也相應(yīng)增加了企業(yè)的物資采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（三）物資采購(gòu)供求關(guān)系的變化給物資采購(gòu)廉潔防控帶來困難

目前，我國(guó)的物資供應(yīng)市場(chǎng)絕大多數(shù)物資買方市場(chǎng)，采購(gòu)人員變?yōu)楣?yīng)商競(jìng)相拉攏腐蝕的對(duì)象。因而，物資采購(gòu)業(yè)務(wù)人員中發(fā)生的違法、違紀(jì)問題相對(duì)比較突出。

二、石油企業(yè)物資采購(gòu)存在的主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

根據(jù)石油企業(yè)物資采購(gòu)現(xiàn)狀，結(jié)合物資采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，梳理出物資采購(gòu)工作中存在的主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)有以下幾個(gè)方面：（一）物資采購(gòu)管理制度不健全，導(dǎo)致運(yùn)行不規(guī)范帶來的違規(guī)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。（二）物資采購(gòu)權(quán)利過于集中、自由裁量權(quán)過大，導(dǎo)致權(quán)利濫用產(chǎn)生腐敗問題的風(fēng)險(xiǎn)。（三）物資采購(gòu)方式選擇不合理，導(dǎo)致采購(gòu)的物資質(zhì)次價(jià)高，給石油企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（四）采購(gòu)人員串通供應(yīng)商，導(dǎo)致?lián)p公肥私的腐敗問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)。(五)物資采購(gòu)質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)量不合格帶來的安全事故風(fēng)險(xiǎn)。（六）物資采購(gòu)監(jiān)管制約機(jī)制不完善，誘發(fā)物資采購(gòu)及管理人員行為失范的風(fēng)險(xiǎn)。

三、石油企業(yè)物資采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施

針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，石油企業(yè)物資采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)堅(jiān)持以合規(guī)合法采購(gòu)為核心，不斷加強(qiáng)物資采購(gòu)廉潔防控體系建設(shè)，明確物資采購(gòu)各崗位工作人員的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范物資采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，逐步建立起有效的物資采購(gòu)監(jiān)督、制約運(yùn)行機(jī)制，有效地防范物資采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

（一）完善物資采購(gòu)防控制約機(jī)制，防范違規(guī)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

建立物資采購(gòu)防控制約機(jī)制。石油企業(yè)物資采購(gòu)應(yīng)實(shí)行“管采分離、采辦分離、分級(jí)采購(gòu)、專業(yè)部門參與把關(guān)、審計(jì)部門參與過程監(jiān)督”的相互制約、相互監(jiān)督的物資采購(gòu)運(yùn)行機(jī)制。企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)石油企業(yè)物資采購(gòu)監(jiān)督管理工作；物資采購(gòu)部門負(fù)責(zé)集中物資采購(gòu)工作；專業(yè)技術(shù)部門負(fù)責(zé)集中采購(gòu)物資的技術(shù)審查；審計(jì)、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)集中采購(gòu)過程的監(jiān)督，從而建立起職責(zé)清晰、相互制約的風(fēng)險(xiǎn)防控運(yùn)行機(jī)制。

(二)梳理業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控

持續(xù)推進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，根據(jù)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)際，梳理物資采購(gòu)流程和權(quán)力清單，從物資采購(gòu)計(jì)劃編制及審批、采購(gòu)方案制定及審批、采購(gòu)實(shí)施（招標(biāo)、商談）、物資采購(gòu)結(jié)果的編制及審批、入庫(kù)驗(yàn)收（檢驗(yàn)）、倉(cāng)儲(chǔ)、供應(yīng)、使用、質(zhì)量反饋、責(zé)任追究全過程進(jìn)行梳理，理清工作流程，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)工作流程中確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)一步完善《物資管理業(yè)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》，通過過程控制，有效防范腐敗行為的發(fā)生。

（三）實(shí)行分級(jí)采購(gòu)管理，避免權(quán)利濫用產(chǎn)生腐敗問題

1、分級(jí)采購(gòu)，避免權(quán)利過于集中。石油企業(yè)對(duì)物資采購(gòu)實(shí)行目錄管理，進(jìn)行分級(jí)采購(gòu)：對(duì)于集團(tuán)石油企業(yè)一級(jí)物資，由各使用單位嚴(yán)格按照集團(tuán)石油企業(yè)采購(gòu)結(jié)果執(zhí)行，通過《中國(guó)石油物資采購(gòu)管理信息系統(tǒng)》實(shí)行目錄點(diǎn)擊采購(gòu)；對(duì)于采購(gòu)資金量大的大宗物資、在石油企業(yè)范圍內(nèi)能形成批量的通用物資以及涉及安全的一級(jí)以外的其他物資，列入石油企業(yè)“三集中”二級(jí)采購(gòu)物資目錄，由石油企業(yè)物資管理部集中組織采購(gòu)，各單位嚴(yán)格按照川慶石油企業(yè)采購(gòu)結(jié)果執(zhí)行，實(shí)行目錄式采購(gòu)；對(duì)于采購(gòu)資金量小和采購(gòu)品種繁雜、不能形成批量的一級(jí)和二級(jí)目錄外的零星物資，列入授權(quán)采購(gòu)物資，由各單位自行組織采購(gòu)。物資管理部日常加強(qiáng)對(duì)各單位進(jìn)行監(jiān)督檢查，避免各單位越權(quán)采購(gòu)。2、“三集中”采購(gòu)物資實(shí)行專家會(huì)審制，進(jìn)行集體決策，避免個(gè)別人員人為因素影響采購(gòu)結(jié)果。石油企業(yè)集中采購(gòu)物資先由使用單位對(duì)擬采購(gòu)物資的技術(shù)要求、供應(yīng)商資質(zhì)要求和采用的采購(gòu)方式等提出建議意見，然后由石油企業(yè)機(jī)關(guān)專業(yè)處室以及法律、財(cái)務(wù)、質(zhì)量等處室專業(yè)人員組成專家組，對(duì)采購(gòu)方式、供應(yīng)商資質(zhì)、技術(shù)要求、評(píng)分辦法及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、入圍供應(yīng)商確定的原則等進(jìn)行評(píng)審，作為制定采購(gòu)方案和招標(biāo)方案的依據(jù)，通過集體決策，避免因個(gè)人決策權(quán)利過于集中、自由裁量權(quán)過大導(dǎo)致權(quán)利濫用產(chǎn)生腐敗問題的風(fēng)險(xiǎn)，保證采購(gòu)方式的合理性、采購(gòu)結(jié)果的公平性。3、嚴(yán)格采購(gòu)方案審查把關(guān)，避免采購(gòu)方式不合理帶來的風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)關(guān)專業(yè)處室共同參與物資技術(shù)方案、采購(gòu)方案和招標(biāo)方案審查把關(guān)，從而保證采購(gòu)方案的合理性。

（四）推行公開招標(biāo)，實(shí)行“陽(yáng)光”采購(gòu)

1、合理選擇采購(gòu)方式，大力推行公開招標(biāo)。石油企業(yè)物資采購(gòu)管理辦法明確規(guī)定：“物資采購(gòu)原則上采用目錄式采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)方式。不滿足目錄式采購(gòu)和招標(biāo)條件的可選用競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購(gòu)和單一來源談判采購(gòu)等方式”；在實(shí)際采購(gòu)工作中，對(duì)于滿足招標(biāo)條件的物資，盡量實(shí)行公開招標(biāo)采購(gòu)；對(duì)于采購(gòu)批量超過100萬元，不能實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)的，對(duì)擬采購(gòu)物資的名稱、金額、采取的采購(gòu)方式、選擇的供應(yīng)商以及不能招標(biāo)的理由等信息在《中國(guó)石油招投標(biāo)網(wǎng)》和《中國(guó)采購(gòu)與招標(biāo)網(wǎng)》上進(jìn)行公示，公示無異議后，嚴(yán)格按照規(guī)定程序申報(bào)《可不招標(biāo)審批》，經(jīng)石油企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可申報(bào)非招標(biāo)采購(gòu)方案。2、成立專業(yè)招標(biāo)機(jī)構(gòu)，實(shí)行專業(yè)化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)“陽(yáng)光”采購(gòu)。石油企業(yè)成立招標(biāo)中心，負(fù)責(zé)石油企業(yè)集中采購(gòu)物資的招標(biāo)工作。3、加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)方案和招標(biāo)文件審查，提高招標(biāo)工作質(zhì)量。對(duì)“三集中”物資招標(biāo)方案和招標(biāo)文件實(shí)行“會(huì)審制”，提高招標(biāo)方案和招標(biāo)文件質(zhì)量，確保招標(biāo)結(jié)果公平、合理。4、合理組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，保證評(píng)標(biāo)結(jié)果公平合理。注重評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組建，通過石油企業(yè)評(píng)標(biāo)專家?guī)祀S機(jī)抽取評(píng)委，并對(duì)評(píng)委采取保密措施，在招標(biāo)前一天抽取評(píng)委，防止評(píng)委與供應(yīng)商串通，避免暗箱操作、泄漏標(biāo)底等違規(guī)行為。

（五）深化廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，推進(jìn)物資采購(gòu)“陽(yáng)光”建設(shè)

1、嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、中國(guó)石油集團(tuán)石油企業(yè)、川慶石油企業(yè)物資采購(gòu)管理規(guī)定實(shí)施石油企業(yè)“三集中”物資采購(gòu)，確保物資采購(gòu)規(guī)范運(yùn)行。2、加大公開招標(biāo)力度。凡具備公開招標(biāo)條件的物資，全部進(jìn)行公開招標(biāo)，做到“公開、公平、公正”，實(shí)現(xiàn)“陽(yáng)光、透明”采購(gòu)，確保滿足招標(biāo)條件的物資招標(biāo)率達(dá)到100%。3、推行網(wǎng)上采購(gòu)。運(yùn)用電子信息技術(shù)，逐步通過《中國(guó)石油物資管理信息系統(tǒng)》實(shí)行網(wǎng)上招標(biāo)，減少與供應(yīng)商直接見面機(jī)會(huì)，防止暗箱操作。4、實(shí)施集中采購(gòu)。堅(jiān)持推進(jìn)物資“三集中”采購(gòu)，充分發(fā)揮批量采購(gòu)優(yōu)勢(shì)，努力降低采購(gòu)成本。

（六）加強(qiáng)采購(gòu)、采購(gòu)管理人員管理，避免腐敗問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)

1、注重采購(gòu)人員的配備。在《物資管理業(yè)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》中，明確了物資管理部各崗位人員的學(xué)歷、專業(yè)背景、工作經(jīng)歷及經(jīng)驗(yàn)、綜合素質(zhì)等要求，同時(shí)，選擇有責(zé)任感、政治素質(zhì)強(qiáng)、黨性強(qiáng)、紀(jì)律性強(qiáng)的人員，配備到物資采購(gòu)及采購(gòu)管理崗位；對(duì)于招標(biāo)中心人員的配備盡量取得招標(biāo)師資格的人員中選聘。2、加強(qiáng)采購(gòu)人員的日常教育，做到警鐘長(zhǎng)鳴，防患于未然。一是加強(qiáng)物資采購(gòu)人員業(yè)務(wù)知識(shí)和采購(gòu)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)；二是要求物資采購(gòu)人員嚴(yán)格按照管理制度執(zhí)行；三是日常加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員的廉潔自律教育，培養(yǎng)物資采購(gòu)人員的廉潔自律意識(shí)，避免物資采購(gòu)人員腐敗問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)。3、實(shí)行輪崗制。定期對(duì)關(guān)鍵崗位采購(gòu)人員進(jìn)行崗位輪換，避免采購(gòu)人員長(zhǎng)期在同一業(yè)務(wù)崗位上經(jīng)常與供應(yīng)商交往而發(fā)生腐敗問題。

（七）嚴(yán)格把好物資采購(gòu)質(zhì)量把關(guān)，避免不合格物資帶來的安全事故風(fēng)險(xiǎn)

1、嚴(yán)格把好選商入口關(guān)。對(duì)于石油專用物資，在選擇供應(yīng)商時(shí)，要求須具備中石油物資采購(gòu)準(zhǔn)入資質(zhì)；對(duì)于部分技術(shù)性強(qiáng)，質(zhì)量、安全要求高的石油專用物資還需具備技術(shù)準(zhǔn)入、質(zhì)量認(rèn)可、HSE準(zhǔn)入資質(zhì)。2、專業(yè)技術(shù)部門把好采購(gòu)物資技術(shù)關(guān)。物資采購(gòu)前，根據(jù)物資專業(yè)屬性，按照職責(zé)分工，分別由專業(yè)技術(shù)對(duì)物資標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求進(jìn)行審查。3、合同中明確質(zhì)量條款。簽訂物資采購(gòu)合同時(shí)，明確采購(gòu)物資的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，以及發(fā)生質(zhì)量問題的處理措施。4、加強(qiáng)采購(gòu)物資質(zhì)量抽查。石油企業(yè)每季度開展物資質(zhì)量抽檢，對(duì)抽檢中發(fā)現(xiàn)的不合格物資，立即停止采購(gòu)，及時(shí)做好退貨處理，并暫停供應(yīng)商的交易資格。

（八）建立完善的物資采購(gòu)監(jiān)管制約機(jī)制，避免物資采購(gòu)及管理人員行為失范的風(fēng)險(xiǎn)

1、為保證物資采購(gòu)過程規(guī)范運(yùn)行，避免不合規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。在物資招標(biāo)、商談采購(gòu)全過程派專人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，保證采購(gòu)過程公平、公正。2、公開招標(biāo)信息，增強(qiáng)透明度。對(duì)公開招標(biāo)項(xiàng)目，在《中國(guó)石油招標(biāo)投標(biāo)網(wǎng)》和《中國(guó)招標(biāo)投標(biāo)網(wǎng)》同時(shí)招標(biāo)公告，向社會(huì)公開招標(biāo)信息，暢通潛在供應(yīng)商參與投標(biāo)的渠道，并對(duì)招標(biāo)結(jié)果在這兩個(gè)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行公示，接受供應(yīng)商和相關(guān)人員的監(jiān)督，若供應(yīng)商對(duì)招標(biāo)結(jié)果提出異議或投訴，進(jìn)行合理的處理，并以此為契機(jī)，及時(shí)整改招標(biāo)工作中存在的問題。

（九）落實(shí)責(zé)任追究機(jī)制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

1、暢通物資采購(gòu)廉潔舉報(bào)渠道。以實(shí)名或者匿名的方式，通過各種途徑反映物資采購(gòu)、管理方面的不廉潔行為和事件，打造物資采購(gòu)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控陣地。2、建立責(zé)任追究制度。對(duì)于發(fā)現(xiàn)物資采購(gòu)中出現(xiàn)的腐敗問題，逐級(jí)追溯問責(zé)，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，嚴(yán)格處理。

四、結(jié)論與建議

石油企業(yè)物資采購(gòu)工作，通過構(gòu)建物資采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，完善物資采購(gòu)管理制度，明確物資采購(gòu)各崗位人員職責(zé)，抓好物資采購(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)工作的檢查考核，有效地防范物資采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)造良好的物資采購(gòu)廉潔從業(yè)環(huán)境，從而形成石油企業(yè)物資采購(gòu)人員“不想腐、不能腐、不敢腐”的格局。

參考文獻(xiàn)

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篇2

【關(guān)鍵詞】電力企業(yè)；物資采購(gòu)；管控

一、物資采購(gòu)流程中的常見問題

電力企業(yè)的物資采購(gòu)行為，其最終的職能歸納起來其實(shí)只有兩點(diǎn)：一是保障供給，二是創(chuàng)造效益。“保障供給”就是為電力生產(chǎn)建設(shè)提供能保障質(zhì)量和數(shù)量的物資供給，確保物資供應(yīng)滿足生產(chǎn)需要，既不出現(xiàn)停工待料也不出現(xiàn)積壓浪費(fèi)。“創(chuàng)造效益”就是通過各種采購(gòu)手段優(yōu)化采購(gòu)行為，降低采購(gòu)成本，進(jìn)而降低工程成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。這兩點(diǎn)是電力物資采購(gòu)管理的根本目的。在實(shí)際采購(gòu)工作中，因?yàn)椤氨Ｕ瞎┙o”如果不能滿足，會(huì)引發(fā)停工待料的連鎖問題，因此，流程中對(duì)“保障供給”看得較重，而“創(chuàng)造效益”容易受到忽視，甚至可能拿著“保障供給”的幌子來?yè)p害“創(chuàng)造效益”的目的。

基于此，采購(gòu)過程的流程管控成為兩個(gè)目的同時(shí)實(shí)現(xiàn)的重要保障。通過嚴(yán)格的流程管理才能實(shí)現(xiàn)既“保障供給”又“創(chuàng)造效益”。為規(guī)范管理，本單位《非招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》開始實(shí)施，對(duì)本單位實(shí)施的詢價(jià)采購(gòu)、談判采購(gòu)和直接采購(gòu)三種非招標(biāo)采購(gòu)流程作出了明確而細(xì)致的規(guī)定。《辦法》實(shí)施以后，采購(gòu)流程得到了極大的規(guī)范，由于操作性強(qiáng)，不管是物資采購(gòu)還是項(xiàng)目發(fā)包，管理部門都有章可循，嚴(yán)格按流程執(zhí)行即可，因此，《辦法》已經(jīng)成為單位規(guī)范采購(gòu)流程的有力措施。分析總結(jié)《辦法》實(shí)施前后的有關(guān)工作，可以歸納出電力物資采購(gòu)流程中的如下可能出現(xiàn)的問題。

1、采購(gòu)需求計(jì)劃中的問題

電力物資采購(gòu)部門是按物資需求部門所提交的物資需求計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)的。物資需求計(jì)劃會(huì)對(duì)所采購(gòu)物資的型號(hào)、性能、參數(shù)等作出一些要求。在此過程中，電力工程設(shè)計(jì)部門和物資需求部門均可能出現(xiàn)問題。一是工程設(shè)計(jì)部門在圖紙?jiān)O(shè)計(jì)時(shí)有意設(shè)計(jì)出特定型號(hào)或?qū)＠a(chǎn)品。二是物資需求部門工作人員利用填報(bào)需求計(jì)劃?rùn)?quán)、審批權(quán)等，限定需求計(jì)劃（如所需型號(hào)是某些廠家的特定型號(hào)等）。

2、投標(biāo)專家立場(chǎng)公正性問題

現(xiàn)在的電力物資采購(gòu)基本均是實(shí)行招標(biāo)或規(guī)范的非招標(biāo)方式進(jìn)行。由于電力物資的鑒定需要相當(dāng)?shù)膶I(yè)技術(shù)，評(píng)標(biāo)專家的立場(chǎng)就在評(píng)標(biāo)過程中起著重要作用。現(xiàn)在一些電力設(shè)備生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商已經(jīng)不在某一次招投標(biāo)中對(duì)評(píng)標(biāo)專家進(jìn)行賄賂，而是注重平時(shí)與這些專家的“感情溝通”，專家成為廠家日常公關(guān)的重點(diǎn)對(duì)象，“感情溝通”一旦多了，就難確保專家的公正性。

3、采購(gòu)價(jià)格問題

采購(gòu)價(jià)格是電力企業(yè)物資采購(gòu)過程中最敏感的問題，也是最容易出現(xiàn)行賄受賄問題的地方。以往人們往往有種感覺，就是物資部門采購(gòu)的東西好象比市場(chǎng)上公開出售的東西還貴，質(zhì)量也不一定好。目前，單位經(jīng)過多年執(zhí)行《辦法》，價(jià)格居高不下的問題已經(jīng)在很大程度上得到了解決，這就是流程逐漸規(guī)范產(chǎn)生的效益。盡管如此，采購(gòu)中價(jià)格問題還有深度研究的空間。比如談判采購(gòu)價(jià)格下降空間不如詢價(jià)采購(gòu)，直接采購(gòu)難以比較價(jià)格等。

4、物資驗(yàn)收中問題

物資采購(gòu)過程中另一個(gè)容易出現(xiàn)紕漏的地方就是物資驗(yàn)收環(huán)節(jié)，一是容易在線纜等大宗物資的驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)數(shù)量短缺的問題，二是交貨物資以次充好的問題。這可能是由于驗(yàn)收人員責(zé)任心不夠、控制不嚴(yán)造成的，也有可能是驗(yàn)收人員為了私利，同供應(yīng)商串通一氣故意為之。

分析物資采購(gòu)中出現(xiàn)問題的原因，有的是因?yàn)橛嘘P(guān)工作人員經(jīng)驗(yàn)不足、業(yè)務(wù)水平不高，或者是責(zé)任心不強(qiáng)、把控不嚴(yán)等原因造成的；也有部分是工作人員為了一己私利而同供應(yīng)商串通一氣，、暗箱操作；當(dāng)然也有可能是甲方干預(yù)采購(gòu)過程造成的。這些問題歸根結(jié)底在于物資采購(gòu)管理制度控制不嚴(yán)，監(jiān)督執(zhí)行不到位，物資采購(gòu)業(yè)務(wù)不規(guī)范造成的。加強(qiáng)物資采購(gòu)流程管控，將有效預(yù)防物資采購(gòu)供應(yīng)過程中出現(xiàn)的各種問題和偏差，提高物質(zhì)管理水平，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

二、物資采購(gòu)流程管控的主要內(nèi)容

管控是指管理和掌握不使任意活動(dòng)或超出范圍。物資采購(gòu)的流程管控就是指采購(gòu)的全過程均有規(guī)范并且所有活動(dòng)不超過規(guī)定所允許的范圍。既然我們已經(jīng)找到流程中可能出現(xiàn)問題的地方，那么，有針對(duì)性地加強(qiáng)這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)的流程管控則可能有效預(yù)防問題的發(fā)生。為此，我們將物資采購(gòu)流程繪圖如下：

按照流程圖，我們主要進(jìn)行六個(gè)環(huán)節(jié)的管控，設(shè)定每個(gè)環(huán)節(jié)的邊界范圍。

1、對(duì)物資需求環(huán)節(jié)的管控

物資需求部門只能提出所需物資的功能、數(shù)量等普通要求，除有能公開作出說明的特例情況，一般不能提出某項(xiàng)物資的非影響功能使用的附加要求，更不能指定廠家及型號(hào)。

2、對(duì)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的管控

設(shè)計(jì)是管控的重要環(huán)節(jié)。在配電房工程設(shè)計(jì)中，很多成套設(shè)備的元器件型號(hào)是各個(gè)元器件廠專用的，如果設(shè)計(jì)人員在設(shè)計(jì)圖片標(biāo)注了采用某種型號(hào)，則表明了必須使用某廠的產(chǎn)品。對(duì)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的管控就是除有能公開作出說明的特例情況，設(shè)計(jì)人員必須在圖紙上注明元器件可采用同檔次的產(chǎn)品進(jìn)行替代，將選擇某種產(chǎn)品的權(quán)利交由成套設(shè)備生產(chǎn)廠家。對(duì)一般設(shè)備，也不能指定廠家及型號(hào)。

3、對(duì)確定采購(gòu)方式環(huán)節(jié)的管控

按照目前基層供電企業(yè)沿用政府非招標(biāo)采購(gòu)管理的方法，物資采購(gòu)分為詢價(jià)采購(gòu)（與招標(biāo)采購(gòu)流程相同）、談判采購(gòu)、直接采購(gòu)三種方式。每一種物資在采購(gòu)均需先確定采購(gòu)方式，原則上均采用詢價(jià)采購(gòu)。采購(gòu)方式對(duì)采購(gòu)結(jié)果的影響很大，所以必須有明確而細(xì)致的規(guī)定。特別是對(duì)談判采購(gòu)和直接采購(gòu)兩種方式，更是必須在金額、適用事項(xiàng)等方面明確劃定范圍以及嚴(yán)格的層層審批流程，不能隨意使用這兩種方式。本單位的《辦法》對(duì)此即有明確的規(guī)定，因此操作性強(qiáng)，可執(zhí)行度高。

4、對(duì)評(píng)標(biāo)專家的管控

基層供電企業(yè)的物資采購(gòu)絕大部分采用詢價(jià)采購(gòu)的方式，因此評(píng)標(biāo)專家在采購(gòu)中承擔(dān)了重要作用。對(duì)評(píng)標(biāo)專家的管控一是建立數(shù)量足夠的專家?guī)欤瑩碛邢喈?dāng)數(shù)量的專家，才能滿足監(jiān)督部門隨機(jī)抽取的需要 。二是建立專家進(jìn)出制度和輪崗制度，避免技術(shù)領(lǐng)域總是某些人具有話語(yǔ)權(quán)的問題。如果專家的數(shù)量大且權(quán)力受限，則供應(yīng)商攻關(guān)的成本就會(huì)高于加強(qiáng)內(nèi)部管理的成本，供應(yīng)商則會(huì)選擇內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，以產(chǎn)品質(zhì)量性能占領(lǐng)市場(chǎng)。

5、對(duì)供應(yīng)商的管控

對(duì)供應(yīng)商的管控需要建立供應(yīng)商信息庫(kù)，建立供應(yīng)商評(píng)估的常態(tài)機(jī)制。是由工程、監(jiān)理、施工單位等部門共同提出意見，報(bào)上級(jí)有關(guān)會(huì)議批準(zhǔn)確定。同時(shí)，在日常管理中，單位制作了供應(yīng)商評(píng)價(jià)表，由工程管理等相關(guān)部門對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量及性能、交貨能力、售后服務(wù)、資產(chǎn)狀況等進(jìn)行量化打分。由物資部門匯總后進(jìn)行排序，并寫出供應(yīng)商的供貨及履行合同情況分析報(bào)告，建立供應(yīng)商檔案，供應(yīng)商退出引進(jìn)均有依據(jù)，達(dá)到對(duì)供應(yīng)商管控的目的。

6、對(duì)貨物驗(yàn)收的管控

貨物驗(yàn)收分入庫(kù)驗(yàn)收和現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收兩個(gè)方面，對(duì)這兩個(gè)方面，通過《物資驗(yàn)收管理辦法》，對(duì)庫(kù)管人員和工地現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收人員的工作要求作出了明確規(guī)定，規(guī)定了哪些情況不予收貨。對(duì)違規(guī)收貨被查處的，給予相應(yīng)處罰。

三、流程管控降低采購(gòu)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)的分析

篇3

作為一名財(cái)務(wù)部關(guān)鍵崗位員工，自從系列學(xué)習(xí)設(shè)計(jì)院《嵌入式廉潔風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控》系列手冊(cè)特別是財(cái)務(wù)部分以來，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控有了更為深刻的認(rèn)識(shí)。

嵌入式風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)財(cái)務(wù)部分共27個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，其中A類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3個(gè)，B類16個(gè)，C類8個(gè)。涉及資金、資產(chǎn)、預(yù)算考核、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)和分院個(gè)性化流程。

A類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及賬戶開立，合作銀行審批及超標(biāo)差旅費(fèi)問題，這一類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是資金方面，資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一直是風(fēng)險(xiǎn)防控的重中之重，我重在學(xué)習(xí)思想道德、崗位職責(zé)、制度機(jī)制等三方面。針對(duì)自己的工作找到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后，進(jìn)行自我防控。

通過學(xué)習(xí)B類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，B類風(fēng)險(xiǎn)等涉及資產(chǎn)管理、預(yù)算考核等18個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，我決定在通過學(xué)習(xí)提高了我們關(guān)鍵崗位的思想政治素質(zhì)，增強(qiáng)了拒腐防變能力，使我們樹立了正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀、權(quán)利觀。在整個(gè)學(xué)習(xí)過程中，我做到了認(rèn)認(rèn)真真的學(xué)，扎扎實(shí)實(shí)的學(xué)，使自己有強(qiáng)烈的責(zé)任感和緊迫感，在工作中切實(shí)找到切入點(diǎn)，并做到學(xué)以致用，在自己的崗位上先鋒模范作用，起到帶頭和帶動(dòng)作用。

通過學(xué)習(xí)C類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，我更深切體會(huì)到了防微杜漸的重要性，日常工作生活中可能出現(xiàn)或正在演化中的腐敗問題，采取前期預(yù)防、中期控制、后期處置等措施的重要性，就是查找出常工作生活中的廉政風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地制定防范措施，在各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

一是始終保持良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣。學(xué)習(xí)是每一名關(guān)鍵崗位員工的必修課，只有不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)才能提高自身素質(zhì)和能力，不學(xué)習(xí)思想就無法進(jìn)步，能力就無法提高，方法就無法改進(jìn)。

二是始終保持廉潔自律的行為規(guī)范。兩袖清風(fēng)，清正廉潔，這是每一名關(guān)鍵崗位最基本的行為準(zhǔn)繩。黨一直教育我們要廉潔奉公、嚴(yán)格自律，經(jīng)常向大家敲警鐘。牢記全心全意為人民服務(wù)的宗旨，自重、自律、自醒，排除非份之想，，終保持的浩然正氣。

篇4

摘要：

>> 國(guó)有企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)與管控 淺談國(guó)有企業(yè)母子公司管控模式的選擇與實(shí)施 國(guó)有企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控 淺析國(guó)有企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控 國(guó)有企業(yè)制度建設(shè)與廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的研究 試論國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管控 基于所得稅的國(guó)有企業(yè)與非國(guó)有企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)證研究 淺析國(guó)有企業(yè)的管控 淺析國(guó)有企業(yè)資金的集中管控 論地方國(guó)有企業(yè)的集團(tuán)管控 國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制研究 基于風(fēng)險(xiǎn)防控的國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資管理探析 民營(yíng)企業(yè)并購(gòu)國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性與防控 淺析國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控在內(nèi)部控制中的重要性 國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司管控模式選擇 國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的思考與探索 國(guó)有企業(yè)開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的探索與實(shí)踐 國(guó)資委視角下國(guó)有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控思考 國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控問題探微 基于集團(tuán)化管控視角的國(guó)有企業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃淺析 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：，2016.

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篇5

山東能源新礦集團(tuán)孫村煤礦是一個(gè)年產(chǎn)150萬噸的百年老礦。近年來，他們結(jié)合實(shí)際，深化和創(chuàng)新廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理內(nèi)容，全面實(shí)施《重要事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理操作規(guī)程》，形成了廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)決策和經(jīng)營(yíng)行為全員、全過程、全方位防控。

一、提高認(rèn)識(shí)，明確實(shí)行重要事項(xiàng)管理目的意義

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，是一項(xiàng)涉及企業(yè)管理各個(gè)方面的系統(tǒng)工程，必須用系統(tǒng)的方法、全方位的措施持續(xù)推進(jìn)。分析諸多違紀(jì)違規(guī)案件，因違反重要事項(xiàng)規(guī)定造成的違規(guī)違紀(jì)案件占據(jù)多數(shù)。而以往工作思路和措施多是注重加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行外部監(jiān)督和事后考核上，在過程防控方面缺少有效的方式方法。實(shí)施重要事項(xiàng)防控管理，能夠把握住廉潔防控工作的關(guān)鍵和最佳切入點(diǎn)，從而找到一條更為有效地實(shí)施權(quán)力內(nèi)控監(jiān)督的新辦法、新途徑。由此，他們利用煤礦人員規(guī)程意識(shí)較強(qiáng)的特點(diǎn)，借鑒《煤礦安全操作規(guī)程》形式，在全礦開展了《重要事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理操作規(guī)程》編制和實(shí)施工作。

二、細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范《廉潔規(guī)程》管理各項(xiàng)內(nèi)容

第一，《廉潔規(guī)程》編制原則和目標(biāo)任務(wù)

《廉潔規(guī)程》編制原則是：編制精細(xì)化、程序規(guī)范化、監(jiān)督制度化。其目標(biāo)任務(wù)：就是針對(duì)重要事項(xiàng)，辨識(shí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范操作程序，嚴(yán)格管理考核，對(duì)重要事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行全員、全方位、全過程風(fēng)險(xiǎn)防控管理。

第二，《廉潔規(guī)程》防控范圍

主要有“三重一大”事項(xiàng)以及投資管理、產(chǎn)權(quán)交易、資本運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、薪酬管理、材料管理、區(qū)隊(duì)經(jīng)濟(jì)分配、營(yíng)銷采購(gòu)、業(yè)務(wù)外包、工程招投標(biāo)、項(xiàng)目管理、職務(wù)消費(fèi)、省外資產(chǎn)管理等方面。

第三，《廉潔規(guī)程》基本內(nèi)容

《廉潔規(guī)程》的基本內(nèi)容包括六個(gè)方面：

1.目的意義。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)重要性、所要解決問題及其所要達(dá)到的效果。

2.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。規(guī)程所規(guī)定重要事項(xiàng)在操作過程中可能出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

3.操作流程。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)具體、詳細(xì)的操作流程，某些事項(xiàng)需要在操作流程后面明確工作標(biāo)準(zhǔn)。

4.責(zé)任落實(shí)。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)在操作流程中涉及的所有崗位，明確廉潔責(zé)任和處罰標(biāo)準(zhǔn)。

5.學(xué)習(xí)傳達(dá)。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)必須傳達(dá)到每一名相關(guān)人員并簽字，否則，不準(zhǔn)參與相關(guān)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)流程。

6.補(bǔ)充措施。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)在操作過程中需要調(diào)整或補(bǔ)充時(shí)，由編制部門編制《補(bǔ)充措施》，對(duì)規(guī)程進(jìn)行完善。

第四、《廉潔規(guī)程》編制實(shí)施

《廉潔規(guī)程》編制實(shí)施分四個(gè)步驟：

一是編制。長(zhǎng)期事項(xiàng)每年編制一次，臨時(shí)事項(xiàng)隨時(shí)編制。主要編制實(shí)施了“三重一大”、職務(wù)消費(fèi)、資金管理、材料管理、工資核算、工程驗(yàn)收、比價(jià)采購(gòu)、煤炭發(fā)運(yùn)、人員招聘以及區(qū)隊(duì)經(jīng)濟(jì)分配管理等14個(gè)重要事項(xiàng)《廉潔規(guī)程》36套，排查廉潔風(fēng)險(xiǎn)270余條，受控人員近300人。

二是審批。《廉潔規(guī)程》由編制部門和單位負(fù)責(zé)人、分管副總、分管領(lǐng)導(dǎo)分別審批、簽字；部分重要規(guī)程由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門會(huì)審。審批完成后，分別送達(dá)有關(guān)操作單位、紀(jì)委監(jiān)察科、督察辦備查。

三是實(shí)施。《廉潔規(guī)程》編制、審批完成后進(jìn)入實(shí)施階段，凡涉及規(guī)程規(guī)定事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作，一律按照規(guī)程規(guī)定流程進(jìn)行操作。

四是考核。規(guī)程編制不符合國(guó)家法律法規(guī)和礦文件規(guī)定,或流程不合理無法操作，不按規(guī)程規(guī)定流程進(jìn)行操作，追究編制人和審批人及崗位人員操作和監(jiān)督責(zé)任。

三、注重實(shí)效，扎實(shí)推進(jìn)《廉潔規(guī)程》管理運(yùn)作

1、明確責(zé)任。礦明確各專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、單位黨政正職和部門負(fù)責(zé)人是本專業(yè)和單位廉潔規(guī)程編制第一責(zé)任者，按照一崗雙責(zé)要求，負(fù)責(zé)《廉潔規(guī)程》編制工作。

2、嚴(yán)格監(jiān)督。紀(jì)檢、督察、工會(huì)、經(jīng)營(yíng)考核部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、辦公室、黨群工作部等部門根據(jù)各自職責(zé)，抓好日常監(jiān)督檢查和制度落實(shí)督導(dǎo)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正處理，并及時(shí)總結(jié)推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

3、加強(qiáng)考核。對(duì)落實(shí)《廉潔規(guī)程》實(shí)行每月一次考核，與績(jī)效掛鉤；每季由紀(jì)委進(jìn)行一次覆蓋檢查，納入“六好”先鋒區(qū)隊(duì)、“六型”先鋒部室考核評(píng)比內(nèi)容；年底按百分制與全年收入掛鉤兌現(xiàn)，并作為評(píng)選各類先進(jìn)依據(jù)。

四、成果轉(zhuǎn)化，創(chuàng)新管理給黨風(fēng)廉政建設(shè)帶來新變化

《廉潔規(guī)程》管理工作的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)容、方法、形式三個(gè)方面創(chuàng)新，為黨風(fēng)廉政建設(shè)帶來了三方面變化。

廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理三方面創(chuàng)新：

一是內(nèi)容創(chuàng)新。把企業(yè)最容易發(fā)生問題的事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了重要事項(xiàng)實(shí)施全過程控制，增強(qiáng)了針對(duì)性和實(shí)效性，從源頭上防止了違法違紀(jì)問題發(fā)生。

二是方法創(chuàng)新。《廉潔規(guī)程》管控對(duì)象與崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)象實(shí)現(xiàn)重合，形成了重點(diǎn)突出、點(diǎn)面結(jié)合，全面覆蓋的防控網(wǎng)絡(luò)，使防控管理更加嚴(yán)密。

三是形式創(chuàng)新。重要事項(xiàng)防控管理以規(guī)程形式編制與實(shí)施，切合煤礦職工對(duì)類似安全規(guī)程認(rèn)同認(rèn)知心理。特別是區(qū)隊(duì)經(jīng)濟(jì)分配操作規(guī)程的實(shí)施，受到了廣大職工歡迎，職工說：安全作業(yè)規(guī)程管掙錢，分配規(guī)程管分錢，知道錢是怎么掙的，也知道是怎么分的，干起活來順心、有勁。

黨風(fēng)廉政建設(shè)三方面變化：

第一，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)內(nèi)化于心。通過《廉潔規(guī)程》管理，深化了對(duì)權(quán)力監(jiān)督管理，使各級(jí)管理人員明確了各自崗位職責(zé)、潛在廉潔風(fēng)險(xiǎn)，做到了“從業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)，防范除隱患”。